حساب خرید اولین خانه

(First Home Savings Account - FHSA)

یک برنامه مالیاتی جدید در کانادا است که به افراد کمک می‌کند برای خرید اولین خانه خود پس‌انداز کنند. این حساب ترکیبی از ویژگی‌های TFSA و RRSP است و مزایای مالیاتی منحصربه‌فردی ارائه می‌دهد. FHSA در سال ۲۰۲۳ معرفی شده و هدف آن کمک به خریداران خانه برای کاهش هزینه‌های مرتبط با خرید مسکن است.

ویژگی‌های کلیدی حساب FHSA:

1. معافیت مالیاتی برای واریز:

مبالغ واریز‌شده به این حساب از درآمد مشمول مالیات کسر می‌شود، مشابه RRSP.

شما می‌توانید تا سقف مشخصی در هر سال واریز کنید و از این معافیت مالیاتی بهره‌مند شوید.

2. برداشت معاف از مالیات:

اگر از این حساب برای خرید اولین خانه خود استفاده کنید، مبالغ برداشت‌شده، شامل سود و سرمایه، معاف از مالیات خواهند بود (مشابه TFSA).

3. سقف مشارکت:

حداکثر واریز سالانه: ۸٬۰۰۰ دلار.

سقف کل مشارکت: ۴۰٬۰۰۰ دلار.

اگر از کل فضای واریز سالانه استفاده نکنید، فضای استفاده‌نشده به سال‌های بعد منتقل می‌شود.

4. شرایط استفاده:

شما باید خریدار اولین خانه باشید (در چهار سال گذشته صاحب خانه‌ای نبوده‌اید).

مبلغ برداشت‌شده باید برای خرید خانه اصلی استفاده شود.

5. مدت اعتبار:

حساب FHSA تا ۱۵ سال یا تا سن ۷۱ سالگی (هرکدام که زودتر باشد) می‌تواند فعال باشد.

اگر خانه نخریدید، می‌توانید موجودی حساب را به RRSP یا RRIF منتقل کنید، بدون اینکه مالیات پرداخت کنید.

مزایای FHSA:

1. ترکیب مزایای مالیاتی TFSA و RRSP.

2. کمک به کاهش هزینه‌های خرید اولین خانه.

3. امکان انتقال موجودی به RRSP در صورت عدم استفاده.

چگونه FHSA باز کنید؟

1. با یک بانک، اتحادیه اعتباری، یا کارگزار سرمایه‌گذاری مشورت کنید.

2. شرایط واجد شرایط بودن خود را بررسی کنید (مانند خریدار اولین خانه بودن).

3. حساب را باز کرده و پس‌انداز خود را آغاز کنید.

RESP (Registered Education Savings Plan)

یا حساب ثبت‌شده پس‌انداز آموزشی، یک ابزار مالیاتی در کانادا است که برای کمک به پس‌انداز هزینه‌های تحصیلات عالی فرزندان طراحی شده است. این حساب دارای مزایای مالیاتی و کمک‌های مالی از سوی دولت است که آن را به یک گزینه جذاب برای خانواده‌ها تبدیل می‌کند.

ویژگی‌های کلیدی حساب RESP:

1. معافیت از مالیات برای رشد سرمایه:

سرمایه‌گذاری‌های درون حساب RESP بدون پرداخت مالیات رشد می‌کنند.

مالیات فقط زمانی پرداخت می‌شود که پول توسط دانش‌آموز برداشت شود (که معمولاً نرخ مالیاتی پایین‌تری دارند).

2. کمک‌های مالی دولتی:

دولت کانادا از طریق برنامه‌های مختلف کمک مالی ارائه می‌دهد، مانند:

Canada Education Savings Grant (CESG):

دولت به میزان ۲۰٪ از واریزی‌های شما (تا سقف ۵۰۰ دلار در سال) کمک می‌کند.

سقف کلی کمک دولت از طریق CESG برابر با ۷٬۲۰۰ دلار است.

Canada Learning Bond (CLB):

خانواده‌های با درآمد پایین ممکن است واجد شرایط کمک مالی اضافی تا سقف ۲٬۰۰۰ دلار باشند.

3. انعطاف‌پذیری برداشت:

پول ذخیره‌شده در RESP می‌تواند برای هزینه‌های مرتبط با تحصیلات عالی مانند شهریه، کتاب‌ها، مسکن و حمل‌ونقل استفاده شود.

اگر فرزند شما تصمیم به ادامه تحصیل نگیرد، برخی گزینه‌ها برای انتقال پول وجود دارد، اما ممکن است محدودیت‌ها و مالیات‌هایی اعمال شود.

4. مدت اعتبار:

حساب RESP می‌تواند تا ۳۶ سال فعال بماند و در صورت داشتن یک برنامه خانوادگی، برای چندین فرزند استفاده شود.

5. انواع حساب RESP:

حساب فردی: برای یک فرزند طراحی شده است.

حساب خانوادگی: برای چندین فرزند (آن‌ها باید با شما ارتباط خانوادگی داشته باشند).

حساب گروهی: معمولاً توسط شرکت‌های سرمایه‌گذاری مدیریت می‌شود و به صورت اشتراکی با دیگر پس‌اندازکنندگان است.

مزایا:

بهره‌مندی از کمک‌های دولتی و معافیت مالیاتی برای رشد سرمایه.

انعطاف‌پذیری در استفاده از سرمایه برای هزینه‌های تحصیلی.

تشویق خانواده‌ها به برنامه‌ریزی بلندمدت برای آینده فرزندان.

کاربردهای RESP:

پس‌انداز برای شهریه دانشگاه یا کالج.

برنامه‌ریزی برای هزینه‌های تحصیلی فرزندان از سنین پایین.

استفاده از کمک‌های مالی دولت برای کاهش فشار مالی.

این حساب برای خانواده‌هایی که به دنبال تأمین مالی آینده تحصیلی فرزندانشان هستند، ابزاری بسیار کارآمد است.

RRSP (Registered Retirement Savings Plan)
یا حساب ثبت‌شده پس‌انداز بازنشستگی، یک ابزار مالیاتی در کانادا است که به افراد کمک می‌کند برای بازنشستگی پس‌انداز کنند. این حساب توسط دولت کانادا ارائه شده و به دلیل مزایای مالیاتی، یکی از محبوب‌ترین روش‌های پس‌انداز برای بازنشستگی است.

ویژگی‌های کلیدی حساب RRSP:

1. کاهش مالیات بر درآمد:

مبالغ واریزی به این حساب از درآمد مشمول مالیات شما کسر می‌شود. این به این معناست که در همان سال مالیاتی، مبلغ کمتری به عنوان مالیات پرداخت خواهید کرد.

به‌عنوان مثال، اگر ۱۰٬۰۰۰ دلار به حساب RRSP خود واریز کنید و درآمد مشمول مالیات شما ۶۰٬۰۰۰ دلار باشد، مالیات شما بر اساس ۵۰٬۰۰۰ دلار محاسبه می‌شود.

1. سود معاف از مالیات:

سرمایه‌گذاری‌های داخل حساب RRSP (مانند سهام، اوراق قرضه، صندوق‌های سرمایه‌گذاری و غیره) بدون پرداخت مالیات رشد می‌کنند.

شما تنها هنگام برداشت در دوران بازنشستگی مالیات پرداخت می‌کنید، که معمولاً به دلیل درآمد کمتر در آن زمان، نرخ مالیاتی پایین‌تری خواهید داشت.

3. محدودیت سالانه مشارکت:

حداکثر مقدار واریز سالانه به RRSP به ۱۸٪ از درآمد ناخالص سالانه شما (تا یک سقف تعیین‌شده) محدود است. برای سال ۲۰۲۵، این سقف ۳۱٬۵۶۰ دلار است.

فضای مشارکت استفاده‌نشده از سال‌های گذشته قابل انتقال به سال‌های آینده است.

4. برداشت مشمول مالیات:

برداشت‌ها از RRSP به عنوان درآمد عادی مشمول مالیات هستند.

با این حال، برنامه‌های خاصی مانند Home Buyers' Plan (HBP) و Lifelong Learning Plan (LLP) اجازه برداشت بدون مالیات را برای اهداف خاصی (مانند خرید خانه یا تحصیلات) می‌دهند.

5. تبدیل به RRIF:

در سن ۷۱ سالگی، باید حساب RRSP خود را به یک RRIF (Registered Retirement Income Fund) تبدیل کنید یا مبلغ آن را برداشت کنید. RRIF به شما امکان می‌دهد از پس‌انداز خود درآمد منظمی دریافت کنید.

کاربردهای RRSP:

پس‌انداز بلندمدت برای بازنشستگی

کاهش مالیات بر درآمد سالانه

استفاده از برنامه‌های ویژه برای خرید خانه یا تحصیلات

این حساب برای افرادی که قصد دارند با کاهش مالیات بر درآمد، پس‌انداز قابل‌توجهی برای بازنشستگی داشته باشند، گزینه‌ای ایده‌آل است.

?آژانس مالیات کانادا سقف سپرده‌گذاری برای حساب پس‌انداز معاف از مالیات (TFSA) در سال ۲۰۲۵ را ۷,۰۰۰ دلار تعیین کرده است. این مقدار دومین افزایش قابل‌توجه در تاریخ این حساب‌ها محسوب می‌شود.

?حساب TFSA به شهروندان کانادا این امکان را می‌دهد که پس‌انداز و سرمایه‌گذاری‌های خود را بدون پرداخت مالیات مدیریت کنند. این حساب‌ها از ۱۸ سالگی قابل‌دسترسی هستند و سقف سالانه آن بر اساس نرخ تورم سال گذشته تنظیم می‌شود.

چک لیست مدارک مورد نیاز جهت تهیه اظهارنامه مالیاتی

سلام
کلیه مدارک و پرونده های ارسالی بعد از ۱۵ اپریل به احتمال زیاد در ماه می رسیدگی و انجام خواهد شد.
ممنون

از 1 ژانویه 2023، اگر ملکی را کمتر از ۳۶۵ روز مالک باشید (دوره خرید ملک و فروش آن کمتر از یک سال باشد ) ، می بایست بر روی ۱۰۰ درصد سود آن مالیات پرداخت کنید ن ۵۰ درصد (capital gains حساب نمی شود)

اطلاعات بیشتر:
Canada.ca