Рейтингова агенція Moody's вперше публічно заявила про те, що допомагає вводити санкції проти росії та бере на себе роль слідчого.

Moody's повідомило, що виявило 46 тисяч організацій, заснованих у ЄС, у яких понад 40% майнових прав належить російським фізичним особам чи юридичним особам. Виявити їх удалося завдяки власним розробкам у сфері аналізу даних, уточнює Moody's.

За інформацією Moody's, станом на липень 2024 року, до топ-5 країн, де в Європі зареєстровано найбільше російських фірм, увійшли:

Чехія: 12 480 компаній
Болгарія: 9 581 компанія
Німеччина: 4 296 компаній
Латвія: 3 338 компаній
Італія: 2 539 компаній

Однією з головних проблем для фінансових установ у Європі є відстеження непрямих переказів та визначення російської участі у кожній угоді.

Moody's готове надавати інформацію про бенефіціарну власність таких компаній та їхню корпоративну структуру, а також проводити перевірки на відповідність санкціям.

Новина, звісно, ​​хороша. Але в мене відразу виникла думка: скринінг у сфері аналізу даних з кожним роком дедалі більше вдосконалюється. Можливо, що за кілька років ці напрацювання торкнуться і звичайних платників податків ЄС. А там і до України дійде...

Ви ж звернули увагу, що це стосується бенефіціарної власності компаній, їхньої корпоративної структури, непрямих переказів та визначення участі в кожній угоді.

? КІК: секретні матеріали

Найдорожчі міста для оренди житла в Європі

Сервіс Housing Anywhere провів аналіз цін на оренду квартир та кімнат у європейських містах. Ось топ міст, де найвищі орендні ставки.

Топ-10 виглядає так:

?? Амстердам (Нідерланди) — €2.275
?? Рим (Італія) - €2.000
?? Париж (Франція) — €1.862
?? Роттердам (Нідерланди) — €1.795
?? Гаага (Нідерланди) — €1.790
?? Мюнхен (Німеччина) — €1.770
?? Утрехт, Нідерланди — €1.746
?? Мілан (Італія) — €1.700
?? Лісабон (Португалія) - €1.700
?? Гамбург (Німеччина) - €1.650

? КІК: секретні матеріали

А ось перелік країн, які точно розкажуть Україні про вас і ваші рахунки.

? КІК: секретні матеріали

У США зростає кількість цифрових кочівників

За даними дослідницького сервісу Statista, в 2023 близько 17.3 мільйона американців ідентифікували себе як цифрові кочівники.

З 2019 року їхня кількість подвоїлася, що пов'язують із розширенням можливостей для віддаленої роботи, посиленими в період пандемії COVID-19.

? КІК: секретні матеріали

Тест на визначення податкового резидента України (пп. 14.1.213 ст. 14 ПКУ)

? КІК: секретні матеріали

Банки, Гроші ?, Два Резидентства
*❓Як визначається податкове резидентство в Україні?*Щоб відповісти на питання, чи є ви податковим резидентом України, необхідно пройти тест, який наведений в пп. 14.1.213 ст. 14 Податкового кодексу України.

?Громадянин України, який ніколи не виїжджав за межі країни, завжди буде податковим резидентом України.

?Якщо ви певний час проживали за кордоном, то аналізується наявність місця постійного проживання в Україні (дім, милий дім ?).

?Якщо місце постійного проживання є в декількох країнах, то враховується центр життєвих інтересів - особисті чи економічні зв'язки з Україною. Підтверджується місцем постійного проживання членів сім'ї, близьких родичів, друзів, місцем навчання дітей, реєстрацією особи як ФОП, наявністю роботи чи бізнесу, медичного страхування, отримання доходу на місцеві рахунки в банках, наявністю нерухомого майна, автомобілів і т.п.

?І тільки, якщо за попередніми двома критеріями не вдається встановити резидентство України, то враховується критерій перебування не менше 183 днів.?Якщо в жодній з країни особа не перебувала 183 дні на рік, то особа вважається резидентом України, коли вона є громадянином України.

?Якщо ж особа є особою без громадянства, то її статус визначається згідно з нормами міжнародного права.

Достатньою підставою для визначення особи резидентом є самостійне визначення нею основного місця проживання на території України у порядку, встановленому ПК України, або її реєстрація як самозайнятої особи.

? КІК: секретні матеріали

Банки, Гроші ?, Два Резидентства

Спочатку трохи теорії. Але оскільки все ж таки почалося літо, то намагатимусь не дуже вас перевантажувати теорією. Але зовсім без теорії - ніяк? Хто ж такий податковий резидент?Майже в кожній країні громадяни зобов'язані сплачувати податок на доходи. Цей обов'язок встановлюється законом. І за несплату податку передбачені пені та штрафи. Недарма кажуть: заплати податки та спи спокійно?

А якщо людина і хотіла б заплатити податки та ось не знає які? Так у нашого законослухняного громадянина може виникнути питання: чи платити, чи не платити? А вірніше, за що платити, за що не платити, а коли й податковий залік можна зробити.

Податкове резидентство - це статус, який накладає зобов'язання щодо сплати податків на громадянина будь-якої держави або іноземця, який проживає в цій державі.Податкове законодавство ділить фізичних осіб на дві категорії: резиденти та нерезиденти. Цей поділ впливає на ставку та можливість отримати податковий залік. *Резиденти сплачують податок із джерел доходу в будь-якій країні, а нерезиденти — лише якщо доход отримано в Україні.

Резидентство не ідентичне громадянству країни.*Людина може бути громадянином країни або мати ВНЖ, але при цьому не бути податковим резидентом країни. І навпаки, податковий резидент країни може і не мати громадянства чи дозволу на проживання.

? КІК: секретні матеріали

Пройшло більше місяця після закінчення звітної компанії КІК. Після того, як всі трохи видохнули і прийшли до тями, можна підвести деякі висновки.

?Оскільки ми же впевнилися, що законодавство про КІК написано через одне місце, то і податкова не має власної думки щодо його виконання. Тому маємо постійні метання з однієї сторони в іншу та постійні нові трактування закону. Хоча трактування закону - це компетенція Конституційного суду, а не ДПС та Мінфіну.

?Доволі багато відзвітувавших КІК є збитковими або вони взагалі не вели ніякої діяльності. На місці власників таких КІК я б задумалась, чи потрібен їм такий головний біль та такі матеріальні витрати на утримання та звітування таких КІК.

?Все більше власників КІК, які знаходяться за кордоном, почали замислюватися, чи не прийшов час остаточно розібратися з своїм податковим резидентством. Бо перебування в податковому резидентстві України з кожним днем стає все більш обтяжливим.

Тому ми відновлюємо рубрику Банки, Гроші ?, Два Резидентства. Тож, ласкаво просимо!

? КІК: секретні матеріали

Офшори в ОАЕ вже здається не офшори? ?

В ОАЕ можна зареєструвати так звані офшорні компанії, наприклад, у таких Free Zone, як RAK International Corporate Centre, Jebel Ali Free Zone або Ajman Free Zone. Такі компанії мають право вести діяльність виключно за межами ОАЕ та не можуть одержати бізнес ліцензію в ОАЕ.

➡️ У зв'язку з цим багато хто вважав, а дехто навіть самовпевнено гарантував, що на такі компанії не поширюється корпоративний податок ОАЕ за ставкою 9%.

Як виявилося, даремно!

Ми відразу підозрювали, що закон про корпоративний податок поширюватиметься, зокрема, і на офшорні компанії в ОАЕ, бо:

1️⃣ Вони зареєстровані на території ОАЕ, а це один із критеріїв податкового резидента ОАЕ. Так, згідно зі ст. 11 Закону про корпоративний податок №47 від 2022:
«резидентом ОАЕ, серед іншого, є юридична особа, зареєстрована або іншим чином створена або визнана відповідно до чинного законодавства ОАЕ, у тому числі у Вільній економічній зоні (Free Zone)»

2️⃣ Міністерство фінансів ОАЕ визнає такі компанії, як створені за законодавством ОАЕ.

3️⃣ Вони реєструються саме в Free Zone.

?Тепер Податкова служба ОАЕ випустила офіційну позицію щодо статусу офшорних компаній в ОАЕ стосовно корпоративного податку - вони розглядаються як резиденти і на них також поширюється обов'язок щодо постановки на податковий облік з корпоративного податку!

❗️Також нагадуємо:
Компанії, які на 1 березня 2024 року не мали бізнес-ліцензії, повинні були подати заяву на реєстрацію з корпоративного податку до 31.05.2024. При цьому є офіційна відповідь податкової служби ОАЕ про те, що терміни встановлені саме для подання заяви про реєстрацію, а не для отримання сертифіката про реєстрацію корпоративного податку.

Тому ми рекомендуємо не затягувати постановку компаній на податковий облік, щоб уникнути штрафів.

? КІК: секретні матеріали

У Німеччині планують розглянути питання щодо податкових пільг на кілька років для кваліфікованих фахівців, які переїдуть до країни.

З такою ініціативою виступив Міністр фінансів Крістіан Лінднер: «Чому б не знизити податковий тягар на кілька років для тих, хто влаштувався працювати в Німеччині».

Міністр зазначив, що багато держав-членів ЄС вже пропонують такі податкові послаблення іноземним фахівцям (у Нідерландах влада відшкодовує 30% висококваліфікованим мігрантам).

За офіційними звітами, до 2035 року Німеччини не вистачатиме сім мільйонів кваліфікованих робітників через старіння населення.

⚡️Області, які потребують найбільш кваліфікованих робітників:
1. Тваринництво;
2. Лісове господарство;
3. Садівництво;
4. Технологія шин та вулканізації;
5. Дерево, меблі, внутрішнє оздоблення;
6. Металообробка;
7. Автоматизація;
8. Геодезія, будівельні риштування;
9. Внутрішні конструкції та сухі стіни;
10. Скління;
11. Будівництво трубопроводу;
12. Будівництво заводу, контейнерів та апаратів;
13. Моніторинг та обслуговування залізничної інфраструктури;
14. Експедирування вантажів та логістика;
15. Водії для земляної та пов'язаної з нею технікою;
16. Продаж (меблі, фурнітура);
17. Продажі;
18. Система громадського харчування;
19. Фармацевтичні технічні помічники;
20. Водії автобусів та трамваїв.

? КІК: секретні матеріали