А еще ИП начали чаще открывать, потому что денежные средства с расчетного счета легче вытаскивать. У ООО каждый вывод с расчетного счета должен быть подкреплен бумажкой. С ООО невозможно вывести деньги как у ИП: перевод денежных средств от предпринимательской деятельности на личные нужды.

Ждала, ждала и не дождалась, что кто-нибудь прокомментирует откуда берется 50% налогов у ООО на УСН?

💁‍♀️ Развею этот миф: ООО на УСН не платит 50 процентов налогов.

ООО платит налогов столько же, сколько ИП.

Налоговый кодекс не делит, что ООО платит больше налогов, а ИП меньше. Для всех системы налогообложения одинаковы.

Есть исключения: ИП на общей системе налогообложения. На этой системе ИП также является плательщиком НДС, но налог на прибыль (у ИП это называется НДФЛ) платит 13 процентов, потом 15 процентов.

Разница между ООО и ИП в их юридическом статусе.

ООО - это юридическое лицо, а ИП - физическое лицо. Чувствуете разницу?

ООО открывают:

✅ Когда вид деятельности не позволяет открыть ИП. Например, наличие лицензии. Лицензия выдается только юридическим лицам.

✅ При наличии двух и более учредителей. Кто-то привлекает партнеров, еще возможен вариант, когда одним из учредителей может быть юридическое лицо.

✅ Привлечение инвестиций.

Конечно, при открытии ООО больше ответственности: необходимость ведения бухгалтерского учета, ведение кассовой дисциплины, административка по штрафам выше, чем у ИП. Но налоги.....

Например, ООО на УСН (доходы). Все ваши доходы облагаются процентной ставкой, которая действует у вас в регионе. Если у вас сотрудники, то их начисления облагаются 30%. Это ОМС, ПФР и социалка. Не забываем, что авансовый УСН мы можем уменьшим на сумму уплаченных страховых взносов за сотрудников (не более 50 процентов)

Сумма аванса по УСН 100 000 руб, уплатили за сотрудников страховых взносов 50 000. Следовательно: 100 000 - 50 000 = 50 000

Уплата авансового платежа по УСН составит 50 000 руб.

Скажите мне, где ООО заплатило 50 процентов налогов? Вы, наверно, считаете процентную ставку + 43 процента?

НДФЛ должно ложится на работника. Ведь это его доход, значит он должен государству платить 13 процентов. А мы работодатели являемся только налоговыми агентами, которые удерживают этот налог и перечисляют в бюджет.

Думаю, что такие цифры появляются из-за того, что предприниматели не совсем понимают, что такое ООО.

Впервые сегодня узнала, что ООО на УСН платит 50 процентов налогов😱🙈.

Интересно, откуда, вы-предприниматели, такие цифры берете? Может поделитесь в комментариях?

ВАЖНЫЕ ДЕЛА

🔻Внесите изменения по переходящим договорам в состав цены, если с 2025 г. вы будете являться плательщиком НДС на УСН.

Как внести?

- увеличить договорную цену на сумму НДС (обычная ставка или пониженная). Например, цена товара 100 руб. ➡️ 100 + 5 % (НДС прямая ставка)= 105 руб.

- не увеличивать договорную цену на сумму НДС и извлечь НДС из цены путем расчетной ставкой. Например, цена товара 100 руб. ➡️ 100/105*5 = 4,76 - это НДС который уже сидит в 100 руб.

ФНС РФ в п. 16 Методических рекомендаций, направленных письмом от 17.10.2024 № СД-4-3/11815@, при несогласии покупателя доплачивать НДС советует исходить из того, что цена договора включает в себя НДС (2 вариант) , и извлекать его из цены договора по расчетной ставке – обычной или льготной.

🔻 ИП, нотариусы, адвокаты, вам пора платить фиксированные взносы. Посчитайте, сколько за 2024 год вам надо перечислить взносов за себя, включите платеж в график платежей на ноябрь-декабрь.

🔻Владельцы ООО, распорядитесь своими долями, если есть такие задумки. С 2025 года меняются правила: при покупке долей по цене ниже их рыночной стоимости придется платить НДФЛ.

🔻Упрощенцы, обязанные с 1 января 2025 года платить НДС, не должны подавать уведомление в ИФНС. Но посчитать, какую ставку налога лучше применять, надо уже сейчас.

🔻Схему экономии на налогах для ИП на ПСН прикрыли. Несколько патентов получать в течение года, чтобы не "слететь" с патента, уже не получится.

В презентации рассмотрены системы налогообложения для предпринимателей чей доход не превышает 60 миллион рублей. Для предпринимателей из гостиничного бизнеса чей доход превысил 60 мил. рублей на УСН в 2024 г., есть возможность получить освобождения от уплаты НДС в 2025 г.

Новые законопроекты лучше не читать. Расстроилась. Очередной законопроект приняла Госдума по налоговой реформе 2025 г., ухудшающий положение малого и среднего бизнеса.

А суть законопроекта в том, что если ИП совмещающий УСН и патент в 2024 г. заработал более 60 мил. руб., то в 2025 г. Ип не имеет право применять патентную систему налогообложения. Он будет на УСН и плательщиком НДС.

Как было: если ИП заработал более 60 мил. руб., слетел с патента, то с нового года он имел право опять оформить патент.

Теперь это не прокатит.

В связи с тем, что новшества вносятся в конце года, отслеживайте выручку, чтобы с 01.01.2025 г. не стать Уснщиком на НДС.

На днях проходила панельная сессия «Налоговая система 2025+. Курс на справедливость». Название сессии такое интересное, но понять, что хотели сказать нереально.

👇

"Говоря о дроблении, этот переход с инкрустацией НДС и повышением порогов УСН - это та точка, которая даст очень многим изменить модель поведения". - Даниил Егоров.

Я раз пять прочитала и ничего не поняла. А вы что-нибудь понимаете?

А почему не воспользоваться возможностью при доходах в 2,4 мил. в год не приобретать ККТ и не сэкономить на страховых взносах.

Недавно на консультацию приходил самозанятый, который планирует расширять свой бизнес. Вид деятельности - автоателье .
Для статусности захотел ИП, кроме статусности нужен еще пенсионных стаж. Готов был при регистрации ИП перейти на УСН или патент, но передумал.

Большинство самозанятых не знают, что сначала могут быть самозанятыми, а потом зарегистрировать ИП и оставаться на НПД. Тогда вы уже будете ИП на НПД.

И все плюшки также останутся с вами:

✅ Не нужен ККТ

✅ Экономия на страховых взносах

А если вы хотите страховую пенсию, то оформляете заявление на уплату дополнительных взносов в ПФР через приложение «Мой налог» для самозанятых.

Не забываем об ограничениях:

1. Доход до 2,4 млн рублей в год.

2. Нельзя нанимать сотрудников, но можно привлекать подрядчиков по договорам ГПХ.

3. Нельзя работать по агентским договорам — например, туроператором.

4. Нельзя перепродавать чужие товары.

5. Нельзя совмещать с другими налоговыми режимами. Не получится, к примеру, открыть кофейню на патенте и при этом вести курсы бариста как самозанятый.

Мой предприниматель ушел довольный: стал ИП, как и хотел, страховая пенсия есть, да еще и ККТ покупать не надо, сэкономил. 🤗

Ой, да какие документы? Я же на УСН - доходы. А я вообще на патенте! Плачу налог с доходов и все. О каких требованиях от налоговой вы вообще говорите?

Да, вы можете получить требование от налоговой по предоставлению документов по статье 93.1 НК РФ и интересовать их может не только ваша расходная часть, которая прошла по банку, а еще и доходная. Получение запроса не значит, что вы в чем-то провинились, это значит, что где-то накосячил ваш контрагент. Простым языком попал не в ту компанию. И налоговая шелестит всю цепочку взаимоотношений.

❓Что делать❓ Отвечать.

✅ Определить насколько законно требование.

Например, в требовании должен быть указан конкретный контрагент, договор, акты, накладные, период за который должны быть предоставлены документы. Ещё налоговые органы у ИП часто просят оборотно-сальдовые ведомости. Запомните, что ИП не ведет БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ, только налоговый, поэтому у вас априори не может быть оборотно-сальдовых ведомостей по счетам бухгалтерского учета. Только налоговые регистры.

✅ Обязательно отписаться, если у вас нет каких-либо документов (укажите причину: может быть по вашему виду деятельности документы, запрашиваемые в требовании, не предусмотрены).

✅ Предоставить правильную информацию по заданным вопросам. Правильная информация - это та, которая должна создать у инспектора ощущение, что в этой компании точно всё делают правильно.

✅ Не звонить, не бежать в налоговую с вопросами. Ответы на свои вопросы вы не получите.

А что будет, если не ответить на требование? Ну, что будет? Как обычно, штраф.

🎈Старайтесь следить за наличием первичной документации, не видите учет на коленках. Уже не то время и не надейтесь на то, что если вы на УСН или патенте, то первичка - это не ваше.

🎈Если не успеваете за всем уследить, делегируйте полномочия.

Например, нашим клиентам по окончанию каждого отчетного периода предоставляется список недостающих первичных документов, чтобы клиент видел: какая сделка закрыта, какая нет. Ведь от того закрыта сделка или нет формируется дебиторская или кредиторская задолженности. Но это уже другая история.....