​Анализ выживших площадок.
Разведение лошадей, ослов, мулов, лошаков⛵️ Как вы, наверное, догадались из заголовка, сегодня анализ площадок нашел фирму с особым ОКВЭДом. Сельскохозяйственные виды экономической деятельности суровые и беспощадные для мозга городского жителя. Но вряд ли сельский житель сможет провести такой же анализ площадки, какой провели мы.

? Рассматриваемая сегодня площадка даже по нашим меркам является достаточно крупной. Мы получили информацию о 250+ контор. Вчера мы обещали, что вы поймете почему результат в 30+ процентов хороших контрагентов из общего количества проверенных нас удивил. Так вот, на описываемой сегодня площадке таких организаций набралось 4 (четыре).

?‍♂️ Да, всего четыре из более чем 250. Это не значит, что все остальные мы забраковали. На самом деле нет. Отбраковано было “всего” около 60 контор. Причем несколько из них имели статус “ликвидирована” из-за недостоверности сведений. Ликвидация была буквально за пару дней до нашей проверки. Скорее всего, их просто не успели вычистить из списка, который давали на выбор “покупателям”.

⛓ Остальные имели действующую недостоверность, в основном по адресу. И так же большей частью достаточно “свежую”. Это однозначно говорит о том, что перед заключением договора критически необходимо проводить проверку контрагента. Потому что налоговая служба во время камеральной проверки вашей декларации по НДС будет отрабатывать всех контрагентов с негативом.

? И можно будет потом долго доказывать инспектору, что “на момент заключения договора у контрагента отсутствовали сведения о недостоверности”. Если дело дошло до таких пояснений во время камералки, то есть немалый шанс, что она закончится актом и доначислениями. И потом именно вам придется представлять доказательства реальности сделки и проявленную должную осмотрительность при выборе контрагента.

? Те, кто силен в арифметике, могли заметить, что если из 250 вычесть 60 и еще 4, то получится еще достаточно большая цифра. Это организации, которые ни браковать ни рекомендовать в возможные контрагенты не поднимается рука. Потому, что они все братья-сестры-близнецы. Созданы или в 4 квартале 2022 года или в первом текущего.

❄️ Соответственно их профиль девственно чист. Ни тебе сотрудников в открытом доступе, ни телефонов. А в большинстве своем нет даже отчетности. То есть, если дело дойдет до объяснения причины выбора данной организации в качестве контрагента, придумать что-то будет практически невозможно. Ни тебе деловой репутации, ни разумного объяснения.

☄️ Так, что не всегда отсутствие отрицательных факторов есть фактор положительный. Именно такие фирмы относятся у нас к разряду “транзитеров”. Мы это сделали по аналогии с действующим регламентом по отработке расхождений (об этом писали в начале года). Все, кто не относятся к надежным компаниям или однодневкам являются “ни рыбой ни мясом”. Будьте внимательны при заключении договоров...

В понедельник будет очень поучительный анализ, не забывайте нас…

​Анализ выживших площадок.
Алмазный прииск…⛵️ Наверное ни для кого не является секретом, что за последний квартал в телеграмме были заблокированы все крупные каналы (кроме одного, что наводит на раздумья) по продаже бумажного НДС. Все эти площадки мы анализировали три месяца назад и в этом решили сделать тоже самое. Блокировка каналов никак не сказалась на деятельности самих площадок.

? Единственное, часть из них мы в этом квартале проигнорировали. В том смысле, что конторы посмотрели, но писать про них не будем, потому что писать там не о чем. И вообще, в этот раз начнем с “чемпионов”, с площадки, где нашли наибольшее количество компаний, “похожих на настоящие”. А заголовок у статьи такой, потому что у одной организации есть ОКВЭД 08.99.32 - Добыча алмазов.

? Мы по прежнему не являемся не чьими продавцами, а только анализируем предполагаемых контрагентов как по открытым источникам, так и с помощью своего продукта “Узнай своего контрагента”. Недавний обзор показал, что наш анализ самый точный. Но давайте опишем площадку.

? Нам удалось правдами и неправдами получить данные по 150+ компаний. Десять из них несли в описании приставку “СУПЕР”, что означало, что у них есть персонал, сайты, телефоны и прочая, прочая. Но оказалось, что у шести “СУПЕРОВ” в обозримом прошлом были проблемы с недостоверностью. У кого с руководителями-собственниками, у кого с адресом.

☠️ Поэтому такие контрагенты отправились с нашей точки зрения сразу в брак. Если бы такой конфуз случился с реальным поставщиком, то мы бы не были столь категоричными, но здесь другое… Через недостоверность сведений, которая остается какое-то время черной меткой в личном деле компании, налоговики приходят с вопросами о недостоверности сделки.

?‍♂️ То есть недостоверность сведений является триггером для ручной обработки как контрагента, так и вашей сделки. А это достаточно негативный фактор. Так, что лучше изначально заключать договоры с поставщиками у которых негатива в истории (ближайшей) нет. Чтобы роботы ФНС не указали на вас своим электронным пальцем.

? Удивительно, но среди контор площадки, у которых не было приставки СУПЕР, оказалось достаточно много достойных контрагентов. В общей сложности из 150+ организаций к “зеленой зоне” были отнесены порядка 50. Количество тех контор, с которыми лучше изначально не заключать договоры оказалось больше - около 70. Но те, кто читал наш обзор кварталом раньше, должен понимать наше удивление.

? Такое большое количество вполне себе приличных организаций редко встречается на площадках. Конечно, для чистоты сделки необходимо проверить эти конторы через закрытые источники на предмет отсутствия у них негативных признаков, присущих однодневкам, но мы это не стали делать по экономическим соображениям, потому что проверить все 50 штук только для обзора - дело накладное, но отобрать из них конкретные конторы и именно их исследовать - вполне реально.

? Надо добавить, что в прошлом квартале эта площадка также имела достаточно приличных контор, но процентное соотношение брака было намного большим. А завтра вы поймете почему мы так были удивлены. У нас в обзоре еще одна большая площадка. А в понедельник глубокий анализ “суперкрутых” с неожиданными выводами

Оставайтесь с нами…

​Сомнительные поставщики -
налоговая мина в вашем бизнесе. Часть 6⛵️ Но это еще не вся история. Мы попросили директора обратившейся компании кратко описать как развивалась ситуация, связанная с сомнительным поставщиком анализ которого мы представили в предыдущих частях. Он так красочно это рассказывал, что мы попросили сделать публикацию для нашего канала. Чуть поправили лексику и орфографию, но в целом рассказ от первого лица.

? *Всем привет, я, директор маленькой торговой конторы, решил поделиться с вами своей бедой. Короче говоря, мы заказали себе транспортные услуги. Понимаешь, санкции и этот кризис привели к тому, что мы начали искать поставщиков, которые могли бы нам привезти задешево товар с границы Казахстана. Погуглили в интернете и наткнулись на одну фирму-транспортника. И ты не поверишь, они предлагали нам услуги с включенным НДС, а цена была чуть-чуть выше, чем у других, где НДС не включен. И мы подумали, что это очень заманчивое предложение, да и экономия была заметная.

? Мы, конечно же, попросили у них все доки, чтобы удостовериться, что всё законно и чисто. Реально все документы были в порядке, все ок. Единственное, у них было такое условие, что оплата должна была быть по письмам от поставщика на их индивидуального предпринимателя. Но, говорят, это такая распространенная практика, да и нам надо было сэкономить деньжат.

? Причем услуги они нам оформили не только от этого, но и от другого поставщика. Да просто двойное счастье, однако! Но потом, через несколько недель после того, как мы подали свою декларацию, прилетело требование предоставить все документы по нашим связям с этими поставщиками из-за камеральной проверки. И пока мы готовили ответ практически всех сотрудников вызвали на допросы. Допрашивали про все дела с этими конторами.

? А еще меня самого совсем недавно вызвали в налоговую, где начальник отдела камеральных проверок и его зам угрожали провести выездную проверку, если я не откажусь от вычетов по этим конторам. Они также составили протокол рабочей встречи, где включили всех типа подозрительных поставщиков за последние 3 года. И говорят, что если мы не заплатим НДС, то можем оказаться даже в уголовной истории.

?‍♂️ В общем, все эти наши экономические затеи нам только насолили. Пришлось обратиться к налоговым консультантам, чтобы они разрулили нашу проблему и помогли понять всю эту ситуацию. Но когда они предоставили анализ, я просто охерел, понял, что нас обманули с этим НДС и поставщиками.

☠️ Кстати, после всего этого с документами и всеми проблемами, эти транспортники просто пропали в небытие. Теперь мы сами в дурацкой ситуации. Но я надеюсь что с помощью этих налоговых специалистов нам удастся разрулить всю эту петрушку и избежать проведения выездной проверки. Если дадут возможность, то буду держать вас в курсе, что у нас получится. Бизнес, понимаете ли, полон неожиданностей!*? От редакции: надеемся, что для вас был познавательна аналитика, которую мы провели. Аналогичный анализ у нас есть еще по одной ситуации, но мы к этому вернемся в будущем, а завтра ждите отчет по площадкам, хоть они и спрятались теперь в закрытых каналах, но нам это не помешало…

​Сомнительные поставщики -
налоговая мина в вашем бизнесе. Часть 4⛵️ Еще одна часть, посвященная критериям однодневок, выявленным у поставщика одного из клиентов. Анализ обширный, но познавательный, позволяющий другим избежать ошибок, которые допускают бизнесмены при выборе контрагента. Новые критерии:

? Высокий удельный вес вычетов (98% и более). На самом деле доля вычетов даже больше 99,5%. Это если исходить из декларации по НДС. Но тогда у нас не складывается математика по сумме налогов, если взять выручку по отчету о прибылях и убытках. И действительно, расхождения по выручке составили более 15 раз. Что, скорее всего, также стало предметом изучения налоговых инспекторов. Негатив для клиентов, но знать этого они не могли. Кстати, цифры выручки по декларациям по налогу на прибыль и по НДС совпадают. Это бухгалтерская отчетность сдана в стиле сумасшедшего творчества. Но реальный клиент не видит декларации из открытых источников, он видит бухгалтерскую выручку и сумму уплаченных налогов. Задачка со звездочкой.

? Численность сотрудников менее 3 человек. На первый взгляд странный параметр. Ведь по общедоступным источникам работников больше, как написано выше их даже 12. Но это сейчас. А когда мы проверяли эту фирму в прошлом квартале их высвечивалось 3, но и эти данные могли быть рисованные. Все равно налоговые инспекторы оперируют данными из своей базы. Справедливости ради необходимо отметить, что данный критерий ни разу не был озвучен во время проведения мероприятий налогового контроля. Так что он “до кучи”.

? Размер зарплаты менее 10 тыс.руб. Согласно отчетам сумма страховых взносов, уплаченных в 2022 году равна 0. То есть с персоналом и с уплатой налогов с их заработных плат все плохо. А если объединить все маркеры по персоналу - заработной плате из этого анализа, то получается, что данные из открытых источников просто фикция. Именно так будет считать налоговая служба. Именно на доказательствах обратного, а именно, что вы добросовестно заблуждались при заключении договора и е следует сосредоточиться налогоплательщику. Увы.

Сегодня публикация чуть покороче (пятница же), в следующей мы закончим анализ и будет небольшой бонус, но не будем спойлерить, узнаете в свое время…

​Сомнительные поставщики -
налоговая мина в вашем бизнесе. Часть 3⛵️ Сегодня нам предстоит рассмотрение еще ряда критериев однодневок, выявленных у поставщика одного предпринимателя. Суть анализа читайте в первой статье, а мы продолжим давать комментарии на счет обнаруженного негатива у поставщика. Следующая порция критериев:

? Не уплата налогов (по всем кроме НДФЛ) Недоимка более 90% от суммы начисленного налога на 01.01. Еще один критический признак при наличии которого с контрагентом работать нельзя. Или как мы писали в марте, нужно держаться от него подальше.

? Отсутствие основных средств. Так много у кого этих самых основных средств нет. Но для оказания транспортных услуг они как бы нужны. На чем-то нужно осуществлять перевозки. Тем более если в штате есть 12 человек. Хоть по ним и не сдаются справки. С другой стороны это могут быть диспетчеры, которые ищут транспорт в интернете. Но с основными средствами контора выглядела бы достовернее. Тем более аргумент об отсутствии основных средств также достаточно распространенный при мероприятиях налогового контроля и спорах с налоговой.

? Отсутствие активного рублевого расчетного счета (не открывался/все закрыты/все приостановлены сроком более 30 дней). Еще один критерий для того, чтобы сказать “да ну его работать с такой лавкой”. Тем более заблокированный счет мы увидели из открытых источников.Дополнительный анализ только подтвердил наши опасения.

? Количество сотрудников, работающих больше года менее 5 чел. (по справкам 2 НДФЛ). Видимо (и это подтверждают открытые источники) все 9 человек были наняты в течение 2022 года, поэтому данный критерий можно было бы проигнорировать, если бы не справки и другие признаки. А в совокупности дополняет картину.

? Стоимость основных средств не превышает 200 тыс. руб. Ну это понятно, раз основных средств нет, то логично, что их стоимость не превышает 200 тысяч. Можно было бы про данный критерий не писать, но в первом разборе все-таки решили о нем упомянуть.

? Размер зарплаты ниже прожиточного минимума в субъекте РФ. Видимо данный критерий присвоили так как не получили справки 2-НДФЛ, получается, что работникам не платят зарплату? А ноль всегда меньше прожиточного минимума. Можно проигнорировать данный критерий в нашем случае.

? Коэффициент начисленных налогов менее 0,2%. Согласно открытых источников коэффициент начисленных налогов даже чуть-чуть похоже на ноль. Потому что при выручке в 650 миллионов рублей налогов было начислено 50 тысяч. Видимо год был тяжелый и так звезды сложились. Понятно, что мы можем зубоскалить сколько угодно, данные организации работают не для того, чтобы платить налоги, но их клиентам необходимо хоть как-то дать этому объяснение в налоговой. Хотя можно прикинуться валенком и делать вид, что вы знать об этом не знали и знать не должны были (вроде как должны с точки зрения налоговой)

Ждите продолжение, уже скоро…

​Сомнительные поставщики -
налоговая мина в вашем бизнесе. Часть 2⛵️ Продолжим наш анализ, который мы начали в понедельник. Сегодня и в следующих публикациях вам предстоит узнать реальную картину по выбранной конторе с нашими комментариями. Такого анализа нет ни на одном специализированном налоговом канале (или мы такого не видели). Эксклюзив.

? Анализ после обращения клиента. Мы очень-очень-очень подробно описывали какие критерии существуют для однодневок с точки зрения налогового органа. Описано было более 50 критериев, смотрите на канале. У данного поставщика был выявлен следующий негатив:

? акцептована как “однодневка”. Это значит, что любая компания, которая работает с данной фирмой изначально подозревается в незаконной оптимизации налогов. Данный признак, с большой долей вероятности, был у данного контрагента на момент заключения договора клиентом.

? Наличие отказного допроса в 2022 году. Возможно это был допрос предыдущего директора, который поменялся в середине года, а новый директор ни в чем таком не замечен. Но покупателям этой фирмы от этого легче не становится, так как бездушные роботы ФНС отправляют сотрудников отдела камеральных проверок проверять всех покупателей данного контрагента. В принципе, если бы поставщик был реальный (мы бы не знали чем они на самом деле торгуют), то при наличии честно уплаченных налогов этот фактор и не имел бы решающего значения. Только не в этом случае.

? Возраст ФЛ – руководителя (младше 23 лет). Мы писали, что данный признак не является критическим, но может свидетельствовать о том, что у директора нет практического опыта в в экспертной сфере. Мы не поверили бездушной машине ФНС и решили перепроверить. И действительно, оказалось, что директор родился в 2000 году, в марте. То есть в 2022 году, на момент назначения (да, он наемный директор) ему действительно не было 23 лет. Но это не помешало ему быть директором еще в двух транспортных компаниях. Зарегистрированных по одному и тому же адресу, в кабинетах 7, 8, 9. Вот такое шустрое поколение миллениалов.

? Не представление деклараций (НП, НДС, спецрежим) и бухгалтерской отчетности. Предоставление «нулевой» бухгалтерской и налоговой отчетности. Видимо в 2022 году с подачей отчетности было не все хорошо и нам, возможно, не показалось, что бухгалтерской отчетности нет.

? Не представление деклараций 2 НДФЛ (численность персонала). Тоже не есть хорошо. Сейчас согласно открытых источников в конторе 12 человек работников, и если по ним не подавались 2-НДФЛ, то они должны быть расстроены. Признак об отсутствии факта сдачи этого вида отчетности достаточно распространенный при написании налоговиками актов проверок и на комиссиях по понуждению к уточнению налоговых обязательств.

Не будем перегружать вас информацией, продолжим в следующей публикации…

​Что мы предлагаем.?Оценка контрагента с помощью аналитических инструментов ФНС.
?Комплексное заключение по контрагенту и оценка вероятности возникновения налоговых проблем
?Инструкция по защите контрагента и ваших сделок с ним
?Варианты решения возможным сложностей, возникающих при взаимодействии с ФНС

*? Узнай Своего Контрагента (УСК) – комплексный продукт по оценке уровня рисков, связанных с контрагентами, согласно внутренним инструкциям ФНС для служебного пользования.*В данный момент времени Вы можете находиться в одной из ситуаций:

? уже заключили сделку
? собираетесь заключить сделку
? возникли проблемы с ранее заключенной сделкой

В зависимости от ситуации, в которой Вы оказались, поможем оценить налоговые риски по контрагенту и принять нужное решение по дальнейшей работе с ним.

Уже заключили сделку? Проверим и дадим заключение, согласно инструкциям ФНС для служебного пользования. Подготовим заключение о надежности контрагента по 52 признакам «однодневок» и признакам коммерческой осмотрительности
? Предоставим:
- инструкцию по проявлению должной (коммерческой) осмотрительности при выборе и работе с контрагентов
- шаблон отчета о проверке контрагента по месту нахождения на момент заключения договора в разрезе проявления должной (коммерческой) осмотрительности
? Поможем в решении вопросов, связанных с работой с контрагентом из зоны повышенного риска

Собираетесь заключить сделку? Поможем выбрать, снизим ваши риски вплоть до нуля за счет строгой оценки при выборе контрагента
? Подготовим заключение о контрагенте по 52 признакам «однодневок» и признакам должной (коммерческой) осмотрительности, согласно инструкциям ФНС для служебного пользования.
? Предоставим:
- инструкцию по проявлению должной (коммерческой) осмотрительности при выборе и работе с контрагентом
- шаблон отчета о проверке контрагента по месту нахождения на момент заключения договора в разрезе проявления должной (коммерческой) осмотрительности

Ранее заключенная сделка кажется ФНС высокорискованной и начали возникать проблемы с налоговой? Проверим вашего контрагента и дадим реальную оценку о состоянии дел
? Подготовим:
- заключение о контрагенте по 52 признакам «однодневок» и признакам должной (коммерческой) осмотрительности, согласно инструкциям ФНС для служебного пользования.
- рекомендации по минимизации проблем в связи с работой с этим контрагентом
? Предоставим инструкцию по проявлению должной (коммерческой) осмотрительности при выборе и работе с контрагентом
? Поможем в решении вопросов, связанных с работой с контрагентом из зоны повышенного риска

Дополнительно вы сможете получить следующий перечень услуг:
? Подготовка ответов на требования, уведомления, протоколы комиссий
? Проверка и приведение в порядок сопроводительной документации

​Сомнительные поставщики -
налоговая мина в вашем бизнесе.⛵️ Вы, наверное, помните, что мы давали анализ площадок, которые торгуют бумагой. И выявили слишком много организаций, которые изначально рассматривались нами посредством нашего экспертного анализа как технические компании. Прочитать можно отсюда. Хотя анализ на канале и был анонимным, но данные по изначально плохим контрагентам остались.

? Когда к нам и нашим коллегам - налоговым консалтерам обращались клиенты для ответов на требования и по вызовам в налоговую, мы сверяли их сомнительных контрагентов с нашими списками. И так из 40 с лишним обращений нам удалось найти два случая, когда мы еще до того как началась камеральная проверка у данных товарищей, знали, что это должно произойти.

? Соответственно, когда мы проводили анализ для клиентов с целью выявить существенность их рисков, мы смогли проверить поставщиков уже не только экспертным образом, но и с помощью нашего продукта “Узнай своего контрагента” (до недавнего времени он назывался по-другому, но мы его переименовали). Сегодня и ближайшие дни мы опубликуем итоговый анализ обеих ситуаций.

? А еще, когда мы изучали деревья поставщиков, нам удалось бегло посмотреть на других покупателей и оценить масштаб их бизнеса, географию и сферы. Это, скорее всего, мы так же прокомментируем. Давайте приступим.

? Первый поставщик был нами найден на одной из крупных площадок, которую злые духи закрыли в телеграмм. Точнее не закрыли, а заблокировали канал общения и те ушли в подполье. Впрочем заблокировали практически все крупные каналы кроме одного (что выглядит очень подозрительно), поэтому идентифицировать вы его все равно не сможете.

*? Как мы провели анализ изначально.* У конторы вначале было все неплохо: телефон, сайт, три сотрудника, участие в судебных делах. Не было недостоверки. Даже исполнительные производства были только старые. Однако в апреле годовая отчетность еще не прогрузилась, хотя у многих других она уже была. Кстати, сейчас она за 2022 год присутствует.

? А из плохого была задолженность по налогам свыше 650 тысяч. И заблокированный счет. Именно эти два признака позволили нам забраковать. Дополнительный минус был в том, что в названии компании было про стройку, а ОКВЭД - транспортные услуги. Выписка из ЕГРЮЛ за период предыдущего директора показала, что компания до этого строила здания и сооружения. Мы внимательны к таким мелочам, за плечами у каждого десятки лет практики. Поэтому компания и улетела в бан.

Продолжение читайте в следующей публикации...

Допрос IV.
Вывернуть наизнанку.⛵️ Вопросы, которые мы публикуем, в свое время использовались налоговыми органами г. Москвы для сплошных, массовых допросов руководителей клининговых компаний. Поэтому мы оставили специфические вопросы, которые можно заменить на любую отрасль, по которой дадут команду на обеление. Возможно это будет стройка, возможно транспортные услуги. Или любая другая на выбор руководства ФНС.

1. Каким образом (исходя из каких критериев) и кем (ФИО, должность) в ООО рассчитывается стоимость каждого вида клининговых услуг для клиентов?

2. Имеется ли прайс-лист на услуги, кем он утвержден, где, у кого (ФИО, должность) он хранится? Отличается ли прайс-лист для частных лиц от прайс-листа для корпоративных клиентов?

3. Где потенциальные клиенты могут ознакомиться с ценами на различные виды услуг?

4. Из каких затрат состоит стоимость клининговых услуг (в т.ч. уборка, химчистка, специальные услуги и др.)?

5. Какую часть в составе затрат занимают ФОТ и налоги, ТМЦ, норма прибыли?

6. Кем (специалистами какой службы, ФИО, должности) осуществляется выезд на объекты заказчика с целью оценки объема и стоимости работ, на каком транспорте (собственном, арендованном у кого)?

7. Перечислите основных контрагентов заказчиков, с которыми ООО имело взаимоотношения в период осуществления Вами руководства? Какого рода договоры заключались с организациями? Кратко опишите суть договора и характер заявок (разовый / постоянный).

8. Имеется ли закрепленный порядок контроля за отбором контрагентов и оценкой рисков?

9. Имеется ли в ООО порядок проведения тендера? Какое подразделение ответственно за соблюдением данного порядка и какие лица в частности?

10. Кто принимает окончательное решение о взаимодействии с тем или иным контрагентом?

11. Каким образом происходит контакт с контрагентами?

12. Перечислите основных контрагентов поставщиков, с которыми ООО имело взаимоотношения за период осуществления Вами руководства? Какого рода договоры заключались с организациями? Кратко опишите суть договора.

13. Кто из сотрудников ООО занимается распределением штатных сотрудников и сотрудников судбподрядных организаций?

14. Каким образом происходит распределение сотрудников субподрядных организаций на объекты заказчиков ООО? Кем согласовывается и контролируется?

15. Как происходил подбор контрагента ООО

16. Назовите предмет договорных отношений с ООО

17. Где и как заключались договорные отношения с ООО

18. Как происходит распределение персонала по объектам заказчиков, на которых привлекается субподрядчик ООО

19. Как и кем осуществляется контроль за персоналом ООО

20. Какие отчеты (акты) об оказании услуг ведутся на объектах и кем?

21. Как и кем осуществляется калькулирование цены и согласование с субподрядчиком ООО

22. Известно ли вам о существовании реестра «БелыйФМ» (фм.радо.рус), а также о критериях для вступления?

23. Будет ли приниматься решение о вступлении ООО в РАДО?

24. Вопрос: Готовы ли подтвердить свои показания в суде?

25. В каких программах и приложениях фиксируются заявки сотрудников?

26. Как организация фиксирует ежедневный выход сотрудников на объекты?

? Как вы понимаете, если бы под жернова данного допроса попался директор “субподрядчика”, то шансов отстоять вычеты было не больше нуля. Что в принципе и происходило при “обелении” клининга в г. Москве. А мы заканчиваем тему допросов, ждите нас в понедельник с аналитикой.

Допрос III.
Вывернуть наизнанку.⛵️ Решили не переносить на следующую неделю тему допросов, поэтому сегодня выходим вне расписания. Перечитывая перед публикацией вопросы, еще раз убеждаемся, что даже директору надежного поставщика будет нелегко на допросе. А подготовить директора сомнительного контрагента - практически невозможно. Учитывайте это в своей работе, а мы продолжим.

1. Назовите функции каждой из служб и ответственных лиц (ФИО, контактные данные)?

2. Как осуществляется трудоустройство управленческого персонала (менеджеры, офисные сотрудники) в штат ООО ? Назовите ФИО и контактные данные ответственных сотрудников.

3. Назовите ФИО и контактные данные ответственных сотрудников, осуществляющих трудоустройство (собеседование, оформление приема на работу) управленческого персонала? Проводили ли Вы лично собеседования? Приводили ли знакомых?

4. Как осуществляется трудоустройство персонала основной деятельности в штат ООО Назовите ФИО и контактные данные ответственных лиц.

5. Назовите ФИО и контактные данные ответственных сотрудников, осуществляющих трудоустройство (собеседование, оформление приема на работу) основного персонала?

6. Назовите средний уровень заработных плат по отраслям производственной деятельности в период осуществления Вами руководства ООО

7. Каким образом происходит выплата заработной платы управленческому и основному персоналу ООО

8. Каким образом Вы контактируете с сотрудниками? Знаете ли вы сотрудников лично?

9. Знаете ли Вы ответственного сотрудника, осуществляющего ведение табеля учета рабочего времени и расчета оплаты труда сотрудников ООО? Назовите ФИО и контактные данные.

10. Есть ли пропускной режим на территории помещений ООО (аппаратно-программный комплекс, журнал учета посещений, иное)? Укажите организацию, которая контролирует пропускной режим по адресам помещений ООО

11. Выдавали ли Вы доверенности на право ведения финансово-хозяйственной деятельности или на право подписи от Вашего имени каких-либо документов по ООО

12. В каких кредитных организациях открыты счета ООО

13. Подписывали ли Вы лично в кредитных организациях договоры и сопутствующие к ним документы ООО по открытию/закрытию счетов, по изготовлению электронной подписи, карточки с образцами подписей, оттиски печатей, кредитные договоры и т.д.?

14. Кто в период осуществления Вами руководства ООО занимает(л) должность главного бухгалтера? Назовите ФИО и контактные данные.

15. Где фактически формировалась бухгалтерская и налоговая отчетность ООО каким образом предоставлялась в налоговый орган (лично, по почте, в электронном виде)?

16. Имеет ли ООО на балансе имущество, транспортные средства? Если да, то перечислите.

17. Каким образом вы находите клиентов? Реклама/связи/рекомендации?

18. Есть ли у ООО в составе затрат расходы на рекламу? Назовите рекламодателей. Какие договоры заключены с рекламодателями?

19. Участвует ли ООО в конкурсах/торгах? Кем принимается решение об участии, кто или какое служба (подразделение) занимается размещением предложений, подготовкой и оформлением предложений, калькуляций, расчетов стоимости услуг?

20. Кто является заказчиком? Каков уровень? Юридические лица/физические лица/гос.организации?

окончание завтра