Продолжается цикл моих лекций под эгидой Иерусалимского муниципалитета , телеграм каналов Яд Леолим и уютный шекель. Как всегда, будет уделено особое внимание правам и налоговым льготам для новых репатриантов.Запись на зум встречи по ссылке:
https://forms.gle/PCw6nVhQ9JMLyqps6

Платёжное поручение(аршаа ле хиюв хешбон): простой и безопасный способ оплаты налогов

Особенности регистрации и налогообложения для фрилансеров и самозанятых в сфере дизайна, маркетинга, консалтинга и других услуг

Для фрилансеров в области маркетинга, преподавания, дизайна, консалтинга и других услуг очень важно быть осведомленными о нюансах регистрации бизнеса. Некоторые виды деятельности не могут быть зарегистрированы как осек патур, например, консалтинг или преподавание в университетах. Однако, например, те, кто дает частные уроки, могут зарегистрироваться как осек патур.

Поэтому крайне важно понимать, какой род деятельности может быть зарегистрирован как осек патур, а какой — нет. Необходимо тщательно проанализировать каждый конкретный случай, чтобы избежать ситуации, когда бизнес по ошибке регистрируется как осек патур, хотя фактически этот вид деятельности не подходит для такого статуса. В результате такой ошибки бизнес может неожиданно столкнуться с обязанностью уплаты НДС, который он изначально не планировал.

С точки зрения налогообложения и бухгалтерии важно учитывать, что, за редким исключением, фрилансеры и самозанятые работают на основе наличного метода учета доходов. Это означает, что они должны выписывать кабалу или хешбонит мас кабала только после того, как клиент перевел деньги на их счет. Однако на практике часто возникают ситуации, когда крупные клиенты, особенно государственные организации, требуют от фрилансеров и самозанятых предоставления кабалы или хешбонит мас кабала до того, как они произведут оплату.

Это и неправильно, и, с другой стороны, может быть очень невыгодно, особенно для осек мурше. В такой ситуации может возникнуть случай, когда учет доходов происходит в одном году, а оплата поступает в следующем. Это означает, что придется уплатить подоходный налог раньше, чем положено по закону. Также, с точки зрения НДС, может возникнуть ситуация, когда НДС придется уплатить еще до того, как будут фактически получены деньги от клиента.

Мои клиенты из сферы услуг достаточно часто сталкиваются с этими проблемами. В таких случаях я рекомендую им, во-первых, сообщить, что их бухгалтер настаивает на работе по методу наличных, и объяснить это соответствующему сотруднику или бухгалтеру, работающему у организации. Однако, если это не приносит результата, я предлагаю своим клиентам выпустить хешбон эска или дришат ташлум (просьба об оплате). Важно понимать, что в крупных организациях часто требуется какой-то документ или квитанция чтобы заплатить, но существует значительная разница между различными видами таких квитанций с точки зрения налоговой.

Хешбон эска и дришат ташлум часто являются удачным решением в таких ситуациях, устраивающим обе стороны. С одной стороны, организация получает документ, на основании которого она может произвести оплату. С другой стороны, для клиента эти документы не требуют уплаты НДС и не являются обязующими с точки зрения подоходного налога.

Вот ссылка на все мои контакты, сайт и соцсети

Vmarshak

Vladimir Marshak CPA

налоговый консультант, бухгалтер и лицензированный аудитор (роэ хешбон)

Здравствуйте, уважаемые подписчики! Я сотрудничаю с телеграм-каналом «Уютный Шекель» и регулярно публикую там свои посты. Многие подписчики этого канала задают мне вопросы, и в этом видео я отвечаю на некоторые из них. Большое количество вопросов касается нюансов закона об освобождении новых репатриантов от налогов на доходы из-за границы, а также других тем, включая Битуах леуми

Двойное налогообложение: что делать, если платите налоги в разных странах?
________________________________________
В этой статье я разбираю тему, когда налоговый резидент Израиля должен декларировать доход и платить налоги в Израиле, а также за рубежом.
В Израиле существует соглашение о предотвращении двойного налогообложения с большинством стран мира. Но в Израиле, даже без этого соглашения, можно списать налог, уплаченный за границей, если доход произведен за его пределами. Однако есть важный нюанс: если доход произведен на территории Израиля, он не считается заграничным.

Таким образом, если человек работает на территории Израиля на зарубежную фирму, этот доход считается местным и налог, заплаченный за границей, не может быть учтен в Израиле. Это очень важно, так как если человек работает скажем на российскую фирму с территории Израиля и уплачивает налог в России, он не может списать этот налог в Израиле.

С большинством стран мира существует соглашение о предотвращении двойного налогообложения, что позволяет получить возврат налога, произведенного и уплаченного в Израиле, в той стране, где был также уплачен налог. Однако ситуация с Россией и некоторыми другими странами более сложная, так как они не предоставляют такой возврат. Кроме того, налог, известный как УСН, нельзя списать в Израиле. Поэтому наилучший вариант, который существует в случае, если вы работаете с территории Израиля на зарубежную фирму, это предоставить справку о налоговом резиденстве Израиля, так чтобы вообще не платить налоги за рубежом. К сожалению, это возможно далеко не со всеми странами.

Чтобы избежать двойного налогообложения, в Израиле принято предоставлять справку об уплате зарубежного налога и декларацию о доходах. Налоговая служба раньше в большинстве случаев закрывала глаза на то, что доход, произведенный новым репатриантом, по сути, местный, а не заграничный, признавая факт уплаты налога за границей. Сейчас ситуация может кардинально поменяться, и налоговая будет проверять, где именно произведен доход. Я очень рекомендую тщательно проверить упомянутые выше аспекты и убедиться, что не возникает ситуации двойного налогообложения как в Израиле, так и за рубежом.

Вот ссылка на все мои контакты, сайт и соцсети
https://links.vmarshak.com

Vmarshak

Vladimir Marshak CPA

налоговый консультант, бухгалтер и лицензированный аудитор (роэ хешбон)

Дорогие подписчики. Я обновил свой профиль на платформе Google Business. Буду рад , если те из вас кто является моими клиентами или ценят мою экспертизу и статьи подарят мне одну минуту и оставят отзыв на этой платформе по следующей ссылке

В Израиле бизнесы переплачивают миллиарды шекелей на налогах каждый год. Оптимизация налогов – важная тема даже для самых маленьких бизнесов. В своей лекции я расскажу о том, как законно минимизировать налоговые обязательства, максимально использовать все доступные налоговые льготы, включая льготы для новых репатриантов, и получить максимально возможные налоговые скидки.

Регистрация в Битуах Леуми очень важна. Существует возможность зарегистрироваться как "Ацмаи эйно оне ал агдарот". Эта регистрация возможна, если прибыль составляет менее 50% от среднестатистического дохода, и когда человек также работает как наемный работник, с которого снимают Битуах Леуми. В этом случае либо Битуах Леуми вообще не платится, либо платится очень мало. Это также касается женщин, имеющих прибыль от бизнеса до 50% от среднестатистического дохода, чьи мужья платят Битуах Леуми. Однако важно понимать, что при такой регистрации отсутствует страховка по Битуах Леуми на прибыль от бизнеса, и такой вид регистрации не всегда выгоден. Так как в случае декретного отпуска или производственной травмы выплаты по Битуах Леуми не будут производиться.

Вот ссылка на все мои контакты, сайт и соцсети
https://links.vmarshak.com

Vmarshak

Vladimir Marshak CPA

налоговый консультант, бухгалтер и лицензированный аудитор (роэ хешбон)

Расчет налогов и подача налоговых деклараций

Индивидуальный предприниматель имеет дело со следующими налоговыми службами: НДС (מע"מ), подоходным налогом (מס הכנסה ) и Битуах Леуми, которые имеют разные законы и правила и требуют различных деклараций. Начнем с НДС. В НДС бизнес может быть зарегистрирован как осек патур или осек мурше. Осек патур, может быть, бизнес с оборотом менее 120 000 шекелей на 2024 год. Некоторые свободные профессии, такие как инженеры, бухгалтеры и врачи, не могут быть осек патур. Осек патур имеет дело с НДС только в январе, когда нужно подать декларацию, осек патур в НДС, это декларация оборота, чтобы показать, что он не превысил разрешенную границу.

Осек мурше должен подавать декларацию в НДС либо раз в месяц при больших доходах, но, как правило, раз в два месяца, где он должен платить НДС на продажу (за исключением экспортных товаров и услуг) и может списывать НДС на затраты. Списание НДС может быть только, когда это бизнес затрата и получен хешбонит мас, выписанный на имя индивидуального предпринимателя. Когда НДС на продажу больше, чем на затраты, то индивидуальный предприниматель выплачивает НДС, а когда НДС на затраты больше, чем на продажу, то индивидуальный предприниматель получает возврат НДС.

В подоходный налог подается раз в год годовой отчет, причем его нужно подавать и осек патур, и осек мурше. На самом деле осек патур и осек мурше это определение только для НДС , а для подоходного налога существует только определение индивидуальный предприниматель ( עצמאי ) . Осек патур освобожден только от НДС. Он не освобожден от подоходного налога, хотя, как правило, осек патур не платит подоходный налог. Почему? Потому что у осек патур у которого оборот до 120 тысяч налоговые скидки как правило больше, чем налог, который должен быть уплачен. Многие считают, что в Израиле платят большой подоходный налог, на самом деле это не так, за исключением налоговых резидентов входящих в верхние 10% или 20% населения имеющих самый большой доход. Больше половины населения в Израиле не платят подоходный налог, так как их налоговые скидки превышают налог, который они должны заплатить. Налоговые ступени (מדרגות מס)в Израиле следующие: 10%, 14%, 20%, 31%, 35%, 47%, 50%. Налоговые скидки обычно выражены в налоговых баллах, которые предоставляются на детей до 18 лет, окончание первой и второй степени, развод и другие случаи. Информацию о налоговых ступенях и налоговых скидках легко проверить в интернете. Имеются населенные пункты в основном на юге и севере резиденты которых имеют значительные налоговые скидки.

Бизнесы, как правило, платят авансовые платежи в течение года в подоходный налог. Лицензированный бухгалтер может отменить авансовые платежи. Налоговая декларация или годовой отчет подается раз в год. Индивидуальные предприниматели которые подают налоговую декларацию без помощи лицензированного бухгалтера (аудитора – רואה חשבון или налогового советника – יועץ מס ) должны подать годовой отчет как правило до 30.06 за прошедший год, а лицензированный бухгалтер может подать годовой отчет за 2023 год для своих клиентов до 31.03.2025. После подачи налоговой декларации, если сумма налогов, которую должен заплатить индивидуальный предприниматель, больше, чем авансы, то нужно доплатить подоходный налог с привязкой к индексу + 4%. Если авансы больше, чем подоходный налог, который нужно заплатить в соответствии с годовым отчетом, то налоговая служба возвращает эти деньги с привязкой к индексу + 4%.

Ступени Битуах Леуми составляют 5.97% до 7522 шекелей прибыли и 17.83% от 7523 шекелей до 49030 шекелей прибыли в месяц на 2024 год . После 49030 шекелей Битуах Леуми не платится. В Битуах Леуми платятся авансовые платежи на основании предполагаемой прибыли индивидуального предпринимателя. После подачи налоговой декларации в подоходный налог через 1–2 месяца эта декларация передается в Битуах Леуми, и происходит перерасчет. Если авансы больше, то возвращаются деньги; если авансы меньше, чем сумма, которую нужно заплатить исходя из реальной прибыли, то необходимо доплатить.