❓Почему банки с опаской относятся к операциям купли-продажи крипты?

Возможно, многим станет понятно, почему им прилетают запросы из банков и в них пишут про криптовалютные операции, хотя ими и не занимаетесь.

Возьмём, например, методические рекомендации ЦБ 16 - МР от 06.09.2021 года. В них говорится, в том числе, об отношении ЦБ к криптовалютным сделкам и сомнительным операциям. Отношение-негативное. ЦБ обязует контролировать и выявлять такие сделки. Методичка не единственная, в других тоже про это говорится.

В п. 5 ст.6 закона 115-ФЗ прописано,что операции с криптовалютой подлежат обязательном контролю, если сумма более 1 млн. рублей. Банки не могут пройти мимо данного требования и поэтому обязаны устанавливать законность таких сделок.
Кроме того, правилами внутреннего контроля банки могут устанавливать собственные лимиты, которые ниже лимита ЦБ 1 млн.руб., выше которых будут осуществлять проверку.

⚠️Как банки должны понимать, что проводятся операции именно с криптой? Есть определенные"маячки" наработки, по которым они пытаются идентифицировать такие сделки, с большой, но не 100% вероятностью.

Всем имеющим такие "маячки" "счастливцам" обязательно прилетают запросы по 115 ФЗ. Иногда, в реальности, такая деятельность может вовсе и не вестись, но банк вынужден с этим разобраться, ведь признаки налицо.

Известно, что под куплей- продажей крипты часто прикрывают сделки связанные с торговлей людьми, наркотиками, оружием и т.д. Со всеми этими преступлениями 115-ФЗ нещадно борется.

❗️Получается следующая картина. С точки зрения гражданского законодательства ничего плохого не происходит, все законно, происходит купля- продажа имущества. Но, с точки зрения специальной нормы (115 - ФЗ), такие операции могут носить сомнительный характер. Банкам не хочется терять лицензию, способствуя таким операциям. Зачастую, им проще отказать в обслуживании счета сомнительному клиенту и потерять его. Что в принципе и происходит.

Про основные"маячки" напишу в следующем посте.

✅️Консультации по налогам и 115 ФЗ @Axt_nataliya.

⚠️Налоговая против превращения ЕНС в электронный кошелек.

Участились случаи, когда ЕНС используют как временный электронный кошелек. Компании и ИП сначала закидывают туда суммы, значительно превышающие налоговые обязательства, а потом возвращают их из бюджета. Способ популярен и для вывода средств со счета в связи с проблемами по 115 ФЗ.

‼️Налоговая предупреждает: если остатки на ЕНС будут существенно превышать налоговые обязательства, это повод для проверки. Есть даже риск обвинений в незаконных финансовых операциях.

Что касается моей практики-уже было 2 случая в этом году, когда налоговая тянула с возвратом денег с ЕНС и присылала требования в связи с проверкой.

Ссылка на источник.

✅️Консультации по налогам и 115 ФЗ @Axt_nataliya

❗️За что физлицам может прилететь блокировка и запрос документов по115 - ФЗ?
Главным методистом по контролю банковских операций, конечно же, является Центральный банк.
6 сентября 21 года он выпустил очень значимые рекомендации, под номером 16-МР, которые применяются всеми банками без исключения. Банки могут вносить корректировки в использование рекомендаций и, на их основе, создавать собственные внутренние правила.

Рекомендации ЦБ находятся в открытом доступе, в отличии от внутренних правил банка, которые по закону являются тайной за семью печатями. Поэтому, лучше исходить из общеизвестных правил.

Скорее всего при наличии 2-х и более признаков могут начаться проблемы со 115-ФЗ:

1. Множество контрагентов. Более 10  человек ежедневно или более 50  в месяц.

2. Большое количество операций по счёту. В течение дня с картой должно быть совершено не более 30 любых действий. Сюда входит списание денег, зачисление средств и пр.

3. Превышение лимита перевода средств. Нельзя переводить другим физлицам больше 100 тысяч в день и более 1 миллиона в месяц.

4. Между зачислением и списанием средств прошло меньше минуты.  Налицо транзитная операция.

5. Списание/зачисление денег происходит в течение 12 часов одних суток. Еще один пункт про транзит. Деньги должны полежать хотя бы 3 дня. Так безопаснее.

6. Средний остаток к концу дня не выше 10 процентов от среднего объёма операций за день. 

7. Нет оплаты услуг ЖКХ, связи и прочего. Платите коммуналку   карты, а не наличными.

8. Совершение операций разными клиентами с одного устройства. Другими словами, с одного телефона нельзя переводить деньги с разных аккаунтов.

✅️И еще. Данные методические рекомендации ЦБ "рекомендуют" обращать пристальное внимание на криптовалютные операции. Кроме того, рекомендуют блокировать интернет-банк, если признаков много.

Критерии, описанные выше, конечно же не единственные, анализируемые банками. Есть и другие.

✅Консультации по налогам и 115 ФЗ @Axt_nataliya.

❗️❗️❗️Изменения могут коснуться применения региональных льготных ставок УСН. Минфин выступил с инициативой.

✅Не секрет, что регионы имеют право снижать стандартные налоговые ставки УСН, прописанные в Налоговом Кодексе, для привлечения финансирования в бюджет субъекта. Есть общеизвестные льготные регионы, я их называю "внутренними оффшорами", такие, как Чечня, Удмуртия, Калмыкия, Курганская область, Мурманская область и многие другие.

⚠️Так вот. Минфин вышел с инициативой внести изменения в п. 2 ст. 346.21 НК РФ. Если изменения примут, то после переезда в льготный регион налогоплательщик будет исчислять УСН по ставке прошлого, региона ещё долгих 3 налоговых года.

Если поправки примут до начала декабря, они смогут вступить в силу с 1 января 2025 года.

❌Изменение не будет касаться новеньких ИП и ООО, которые не "переехали", а открылись в льготном регионе с самого начала предпринимательской деятельности.

Мое мнение - Минфин борется с региональной фиктивной миграцией в "оффшоры", ставя в неравные условия стареньких и новеньких. Хотя, скорее всего, недобросовестных, зарегистрированных лишь для экономии для оплаты налога и с той и с этой стороны будет достаточно. Только одним - полный вперёд, а другим - через 3 года.

✅️Консультации по налогам и 115 ФЗ @Axt_nataliya.

❗️Банк обязан исполнить судебное решение к клиенту, даже если он "красный" и находится в зоне высокого риска по 115 - ФЗ.

Так решил Верховный Суд РФ, дело № А40-76579/2023.

1⃣Банк Открытие отказался привести в исполнении судебный приказ и списать со счета "красного клиента" долг сославшись на 115 - ФЗ и пункты 5, 6 статьи 7.7 данного закона. Довод банка - все списания исполнительных производств только после исключения из ЕГРЮЛ. Сейчас проводим только те операции, которые прописаны в антиотмывочном законе. Про судебные решения там нет ни слова.

2⃣Дело прошло все инстанции и дошло до Верховного суда, который рассудил, что банк не прав. Вот некоторые из доводов:

✅Закон № 115 - ФЗ
не регулирует правоотношения, связанные с исполнением судебных актов. Он направлен на ПОД/ФТ.

✅115 - ФЗ не содержит положений, отменяющих обязательность
неукоснительного исполнения судебных актов (часть 1 статьи 6 Закона о судебной
системе, статья 7 Закона об арбитражных судах), и не предусматривает
правового механизма приостановления исполнения судебных актов в связи
с отнесением должника к той или иной группе рисков совершения
подозрительных операций.

✅В случае обоснованных сомнений в подлинности исполнительного
документа банк вправе приостановить исполнение, но не более чем на 7 дней.(ч.6 ст.70 Закона об исполнительном производстве).

✅Росфинмониторинг и прокуратура вправе обратиться в суд для пересмотра дела по решению по вновь открывшимся обстоятельствам, если таковые имеются. Только в этом случае судебное решение можно не исполнять.

Р.S. Нельзя все действия банков оправдывать 115 - ФЗ. Есть и другие законы, на что Верховный Суд и указал.

✅️Консультации по налогам и 115 ФЗ @Axt_nataliya

❗️❗️❗️Кто такой дроп? Осторожно, вас используют преступники!

Дроп — это человек, который предоставляет свои банковские счета, карты для перевода денег, добытых незаконным путём.

Дропов часто вербуют через интернет, различные форумы, социальные сети. Им могут предлагать лёгкие заработки или обещать высокую оплату за минимальную работу. Подобную рекламу в моей группе я всегда удаляю.

Но, никогда не стоит забывать простую истину: «Бесплатный сыр бывает только в мышеловке!».

На роль дропов обычно приглашают : несовершеннолетних, студентов, социально-неблагополучных и финансово неграмотных граждан.

Ответственность дропов существует, это следует знать каждому, кто хочет продавать свои карты и доступы. Не удивляйтесь вдруг свалившимся на ваши головы проблемам.

❎Когда преступные деньги окажутся на ваших счетах, то, согласно закону, банки обязаны предоставлять информацию о всех подозрительных операциях по официальному запросу МВД.
Дроп становится фигурантом уголовного дела. Уголовная ответственность за участие в незаконных схемах, в том числе предоставление своих счетов для перевода или обналичивания нелегальных денег (ст. 171, 172 УК РФ).

❎Дропов могут обвинить в содействии отмыванию денег или финансированию терроризма по 115 ФЗ.

❎ЦБ ведёт базу данных, об операциях, проведённых без ведома клиента. Если имя дропа попало в этот список, готовьтесь к тому, что все банки страны ограничат доступ к переводам.

❎Налоговая может попросить владельца карты оплатить налоги с "доходов" то есть с полной суммы поступлений на вашу карту.

Например:

Если дроп пропустил через свою карту оборот 25 млн руб, то в 2024 году его могут обязать заплатить НДФЛ - 3,650 млн. руб.

⁉️Прежде чем поддаться соблазну быстрых денег, хорошо подумайте, готовы ли вы пожертвовать своей свободой, безопасностью и честью ради мгновенной выгоды?

✅️Консультации по налогам и 115 ФЗ @Axt_nataliya

В основном атакуют мои контакты

Запилила сторис, насчет моего "двойника". Привет сестра!?

❗️❗️❗️Вниманию физлиц.
2 мая последний срок сдачи декларации 3 НДФЛ за 2023 год. Спешите кто не успел. Обязаны подать декларацию все, кто получал налогооблагаемый доход, облагаемый НДФЛ в 23 году не перечисленный в статье 217 НК.РФ, как необлагаемый доход.

Оплатить налог НДФЛ нужно будет до 15 июля 24 года.

?Если вам декларацию нужно подать только для вычета, то подать ее можно в любое время, не дожидаясь 2 го мая. И, если не успели, то времени у вас еще 3 года.

✅Консультации по налогам и 115 ФЗ @Axt_nataliya.