Материальная выгода от льготной ставки

Суть проблемы:
В законодательстве есть определение материальной выгоды - это экономия на процентах за пользование налогоплательщиком заемными (кредитными) средствами.

Согласно п. 2 ст. 212 Налогового кодекса, у налогоплательщика возникает обязанность оплачивать НДФЛ, если ставка по кредиту ниже 2/3 от ключевой ставки. На разницу, которая считается материальной выгодой, начислялся НДФЛ в размере 35%‼️

Таким образом, при сегодняшней ставке в 21% оплачивать НДФЛ должны были все ипотечники, оформившие кредиты под 14% годовых и ниже.

При этом любая материальная выгода, полученная с 1 января 2021 года по 31 декабря 2023 года (включительно), была освобождена от налогообложения (пункт 90 статьи 217Налогового кодека).

В этом году ранее мы рассуждали на эту тему, больше всего опасаясь за тех, кто берет льготные кредиты у своих работодателей.

Для понимания глубины проблемы приведу расчет потенциального размера налога❌*❌*❌**
Ипотечная сумма - 12 млн руб
Ипотечная ставка - 6%
Ключевая ставка - 21%
2/3 ставки - 14%

(14%-6%) * 12 млн руб = 960 тыс руб в год - это размер моей выгоды
960 тыс руб * 35% = 336 тыс руб - это размер налога к уплате

Расчет статичен, а по году он должен иметь зависимость от размера ключевой ставки по дням.

Как сейчас⁉️****

29 октября 2024 года Президент подписал закон, который освобождает от уплаты налога на доход физических лиц (НДФЛ) с материальной выгоды, возникшей в связи с экономией по процентам у россиян, взявших заем у своего работодателя или связанных с ним лиц, ипотечный кредит до 2025 года.

**Условия, при которых НДФЛ с материальной выгоды не платят:

✅ кредитный договор заключен до 31 декабря 2024 года;
✅ кредит выдан на новое строительство жилого дома или приобретение на территории России уже построенного жилого дома, квартиры, комнаты или доли в них, земельных участков для ИЖС и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доли в них;
✅** у заемщика есть право на имущественный налоговый вычет.

Выходит, что ключевым фактором освобождения от уплаты налога является право на вычет‼️

Получить налоговый вычет могут только наёмные сотрудники, за которых работодатель платит НДФЛ. Индивидуальные предприниматели и самозанятые НДФЛ не платят, а значит на вычет претендовать не могут и обязаны платить налог.

Право на вычет надо подтвердить в налоговой инспекции — там выдается специальное уведомление.

Я, например, свой вычет истратила еще в 2016 году. Получается, что это поощрение не касается всех тех граждан, кто осуществлял ранее сделки с недвижимостью и уже использовал своё право. А сейчас я ИП, поэтому на это право вообще бы не могла претендовать.

Я почувствовала какую-то дискриминацию. И особое сочувствие к тем, кто брал ипотеку по 0,01%. А вы?

@TvoyGK

Заплатил налоги за детей - спи спокойно

2 декабря истекает срок уплаты имущественных налогов и НДФЛ, который не был удержан налоговым агентом.

Обращаем внимание, что несовершеннолетние граждане также признаются налогоплательщиками, если владеют жильем или долей в нем, земельным участком и другой недвижимостью.

Оплачивать налоги за них могут родители, усыновители, опекуны, попечители и иные лица. Сделать это можно по QR-коду или штрих-коду через электронные сервисы, через банк, кассу местной администрации, почту, МФЦ, если там принимают оплату в счет налогов.

Кроме того, оплатить налоги за ребенка можно в Личном кабинете налогоплательщика с помощью вкладки «Семейный доступ».

Вот такую памятку разместили на сайте Федеральной налоговой службы:
Во вкладке "Семейный доступ" нужно нажать кнопку «Добавить пользователя», далее ввести логин (ИНН) Личного кабинета несовершеннолетнего ребенка и нажать кнопку «Отправить запрос». В Личном кабинете несовершеннолетнего ребенка может быть не более двух подтвержденных запросов. Затем необходимо перейти в Личный кабинет ребенка и подтвердить свой запрос, нажав соответствующую кнопку. В случае отмены запроса в Личном кабинете несовершеннолетнего ребенка в добавлении будет отказано. Добавленные в такой список несовершеннолетние дети исключаются автоматически по достижении совершеннолетия. Также исключение из списка возможно по желанию любой из сторон. Для этого необходимо нажать на кнопку «крестик» у добавленного в списке пользователя и подтвердить исключение.

Затем в разделе «Налоги» появится раскрывающийся список, куда входят только добавленные несовершеннолетние дети. Переключая пользователей в этом списке, можно оплатить налоги любым удобным способом: банковской картой, через онлайн-банк или распечатав квитанцию

@TvoyGK

Строительно-сберегательные кассы - все для людей или новая схема для обогащения банков?

«Упорное и необоснованное повышение ключевой ставки может действительно погубить строительную отрасль», - так считает Иван Грачев, экс-депутат, главный научный сотрудник Центрального экономико-математического института РАН.

«Растут производства, которые выполняют оборонный заказ. Прямой значимой зависимости от ключевой ставки у них нет. Они сформировали особый финансовый контур, который крутится по своим правилам и позволяет им расти. Ровно такой же контур может быть сформирован в строительстве. Такая система называется строительно-сберегательными кассами»

Прежде всего, стройсберкассы – это специализированные банки, которые занимаются исключительно улучшением жилищных условий, в частности жилищным строительством. Если ипотека подходит всего для 20% наших граждан, то свыше 40% граждан потянули бы приобретение жилья через стройсберкассы.

Государство через них на стадии предварительных накоплений для улучшения жилищных условий, на каждый рубль, вложенный человеком, добавляет свои 20 копеек. Система необременительна для бюджета, в отличие от льготной ставки по ипотеке.

После накопления дается льготный кредит под 5% (не выше) годовых вне зависимости от ключевых ставок. Потому что, если на стадии накопления человек хочет забрать деньги, а не вложить в личное строительство, то ему их вернут под низкие проценты. Соответственно, есть возможность выдавать кредиты под низкие проценты.

"Ни в Германии, ни в тех странах, где делались законы по стройсберкассам, не было ни одного банкротства, никаких обманутых дольщиков и вкладчиков.

Сейчас, законопроект в обновленном, улучшенном варианте внесен в Госдуму, но финансовый блок правительства опять против. Потому что банки против. Повторяется та же история: они не осознают своей выгоды, считая, что это им чем-то помешает, хотя на самом деле стройсберкассы формируются как "дочки" крупных банков. У них есть прямой шанс заработать дополнительно те же $100 млрд за 15 лет. Но представители банков этого абсолютно не понимают. Как не могли понять в свое время, что ипотека им выгодна. Чем им выгодны стройсберкассы? Тем, что резко активизировался бы поток денег в жилищное строительство. Не понимая этого, банкиры настраивают финансовый блок правительства против закона о стройсберкассах. Строительный блок правительства – за", говорит Иван Грачев.

Напомним, Законопроект № 461846-8 «О стимулировании жилищных сбережений граждан и внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ» был принят в 1-м чтении в апреле 2024 и предполагает создание в России нового вида сберегательного инструмента - договора жилищных сбережений.

@TvoyGK

Строительная отрасль в России резко сбавила обороты. Если раньше все кипело, то теперь прирост едва заметен — всего 3,9% за первые полгода 2024 года, по сравнению с прошлогодними 9,5%. Особенно ощущается спад в Центральной России и на Дальнем Востоке, где стройка раньше шла полным ходом.

Причины? Завершение крупных проектов вроде автотрассы Москва-Казань и Большой кольцевой линии метро в Москве. Инвесторы тоже ушли в тень, ожидая новых масштабных проектов, которые могут оживить строительные мощности. В Центральном округе, где сконцентрировано 25% всей стройки страны, прирост составил лишь 0,9%. На Дальнем Востоке ситуация ещё хуже — минус 0,9% за полугодие, благодаря провалившейся программе «Дальневосточный гектар».

Картину дополняет высокая ставка ЦБ в 18%, которая убивает любые шансы на доступное кредитование. Даже снижение инфляции в строительстве не спасает, когда стройматериалы дорожают, логистика буксует, а кредиты становятся недоступными.

Надежда? Эксперты не ждут улучшений в ближайшие полтора года, пока ЦБ не смягчит свою политику, а государство не предложит новые инфраструктурные проекты. Перспективы у отрасли так себе, и если ничего не изменится, она продолжит свой медленный дрейф вниз.

@TvoyGK

Спрос на элитное жилье в Сочи рухнул на четверть, и это за полгода 2024-го.

За первые шесть месяцев удалось продать всего 70 объектов, что на 24% меньше, чем в прошлом году. Сказка про элитное жилье явно приелась, и люди стали разборчивее. В сегменте делюкс еле-еле сбыли 20 квартир, а премиум — 50, что на треть меньше, чем годом ранее. Причина? Элитных новостроек стало больше, но толком ничего не изменилось. Средняя цена за квадратный метр выросла на 10%, но выбор, как и раньше, не впечатляет. И пока риелторы продолжают убеждать, что Сочи — лучшее место для жизни и инвестиций, покупатели уже не так легко ведутся на сладкие обещания.

Рынок, по сути, перегрелся, и этот пузырь, как говорят, может лопнуть. Спрос падает, цены взлетели, а на новые проекты уже не хватает энтузиазма. На этом фоне ожидания по росту цен на 2% выглядят как насмешка. Сочи, может, и стоит в одном ряду с Нью-Йорком и Парижем, но реальность куда скучнее.

@TvoyGK

В августе ставки по ипотеке в России достигли рекордных высот: на новостройки теперь 20,81% годовых, а на вторичное жилье — 20,8%. Это хуже, чем в марте 2022 года, когда ставки тоже были высоки, но сейчас их уровень переплюнул все возможные пределы.

Средневзвешенные ставки на новостройки за неделю взлетели на 1,14 п.п., на вторичку — на 1,05 п.п. Не удивительно, что шесть крупных банков, включая Сбербанк и ВТБ, повысили ставки, сделав ипотеку еще более недоступной.

Ситуация усугубляется недавним повышением ключевой ставки Центробанком до 18% годовых, которое сделало ипотеку настолько дорогой, что некоторые банки могут поднять ставки до 22–23% годовых. Так что, если вы планировали покупку жилья, готовьтесь к тому, что цены на ипотеку только продолжат расти.

#Ипотека

@TvoyGK

Квартира от рубля в месяц от ГК ФСК.

Как платить за ипотеку 1 рубль в месяц? По новой программе ГК ФСК можно внести первый взнос от 15,1% и взять в ипотеку всего 100 рублей для покупки жилья.

В течение льготного периода до 2 лет проценты начисляются только на эту сумму, а оставшаяся часть кредита выдается за месяц до ввода дома в эксплуатацию. Подойдет тем, кто планирует продать старую квартиру либо заработать больше, а, может быть, и получить маткапитал, родив детей.

При этом ставка зафиксируется на все 30 кредитных лет.

@TvoyGK

Самой популярной среди российских покупателей недвижимости за рубежом страной по итогам января-июля 2024 года стал Тайланд
По данным аналитиков международной брокерской компании Traniо, на страну пришлось почти 14% спроса.

Что касается целей покупки недвижимости, то они изменились в пользу инвестиций. Если в 2023 году почти 30% россиян рассматривали покупку недвижимости за границей для получения ВНЖ или гражданства, то в 2024-м эта доля снизилась 18,9%.

@TvoyGK

Минэкономики предлагает оставлять физлицам-банкротам часть средств от продажи их единственного ипотечного жилья на покупку новой квартиры или на оплату аренды. Правда, после всех необходимых выплат перед банками кредиторами первой очереди.

? Согласно законопроекту, подготовленному на этот счет Минэкономики, средства от продажи ипотечного жилья будут направляться на специальный счет. Сначала использовать их будет возможно только на покрытие расходов на обеспечение сохранности жилья и его реализацию на торгах. Затем до 90% средств направляется на погашение требований банка, а 10% — кредиторов первой и второй очереди (речь идет, в частности, о требованиях вследствие причинения вреда жизни и здоровью, а также по оплате труда).

? Если деньги после этого остаются (например, когда большая часть займа была погашена), они могут исключаться из конкурсной массы, то есть не направляться на погашение остальных долгов и возвращаться должнику.

@TvoyGK

Доходность от аренды квартир в крупных городах России в три раза ниже, чем проценты по банковским вкладам.В то время как инвесторы, сдающие жилье, едва дотягивают до 6,6% годовых, депозиты щедро предлагают 19%. Это выяснили аналитики "Циана", сравнив доходность аренды однушек на вторичном рынке и ставки по депозитам в 35 крупных городах и их окрестностях.

В июле 2024 года доходность аренды в крупных городах выросла до 6,6% — немного лучше, чем в июле 2023 года, но всё равно жалкие 0,8 процентного пункта. Цены на квартиры выросли на 13%, а аренда подорожала на 29%, но даже это не спасает ситуацию. После повышения ключевой ставки, ставки по депозитам взлетели до 15-19% годовых, что делает вложение в квартиры для аренды совершенно бессмысленным.

"Самые большие доходы от аренды можно получить в Хабаровске, Калининграде и Ижевске, где доходность достигает 8-9%. Но даже там депозитные ставки выше," — заявляют аналитики. В Севастополе доходность аренды мизерные 4,2%, в Казани и Набережных Челнах — 5,2-5,6%. Москва и Санкт-Петербург показывают ещё более печальные цифры — 6,2% и 6% соответственно.

В среднем годовая аренда обходится в 330 тысяч рублей. Самые крупные доходы получают владельцы в Москве (768 тысяч рублей в год), Сочи (697 тысяч рублей) и Санкт-Петербурге (506 тысяч рублей). Ирония в том, что, несмотря на высокие доходы, доходность аренды в этих городах всё равно отстает от ставок по депозитам.

@TvoyGK