Мы видим как российская налоговая предъявляет претензии тем, кто не задекларировал свои компании в ОАЭ
Недавно мы поделились наблюдением, как российская налоговая предъявляет претензии к владельцам счетов в банке Wio Bank в ОАЭ по итогам 2023 года.

Теперь очередь дошла до российских владельцев компаний в ОАЭ, которые не подавали уведомления об участии и уведомления о контролируемых иностранных компаниях.

Российская налоговая задает вопросы по поводу компаний, открытых в ОАЭ в 2022 и 2023 году.

▪️Примерная оценка риска для случая, когда компания создана в 2022 году:

— Неподача уведомления об участии: 50 тысяч рублей.
— Неподача уведомления о КИК за 2023 год: 500 тысяч рублей.

▪️Примерная оценка риска для случая, когда компания создана в 2023 году:

— Неподача уведомления об участии: 50 тысяч рублей.

Иногда штрафы могут быть больше. Так бывает, например, если компания не создана, а приобретена - тогда необходимость подачи уведомления о КИК возникает раньше. Еще так бывает, например, если человек не подает вместе с уведомлением финансовую отчетность.

Есть смысл задуматься о самостоятельном декларировании своего КИК в ОАЭ - по моим оценкам, в таком случае штрафы будут ниже.

Если вы столкнулись с такой ситуацией и вам нужна помощь по сопровождению налогового спора с налоговой, вы можете обратиться ко мне @dulkarnaev

#автообмен #КИК

@arturdulkarnaev - канал про личные налоги

Обновился перечень стран, не обеспечивающих обмен информацией для целей налогообложения с РФ

В сентябре мы писали, что скоро обновится перечень стран, не обеспечивающих обмен информацией для целей налогообложения с РФ.

Сейчас появился новый приказ ФНС России от 30 октября 2024 года № ЕД-7-17/914@ "Об утверждении перечня государств (территорий), не обеспечивающих обмен информацией для целей налогообложения с Российской Федерацией".

Приказ был опубликован 20 декабря и он вступит в силу с 31 декабря 2024 года.

В перечень добавлены:

— Австралия.
— Лихтенштейн.
— Монако.
— Новая Зеландия.
— Япония.
— 25 государств-членов Европейского Союза, кроме Германии и Латвии. Они уже и так есть в перечне.

Вот какие перечни были раньше:

▪️Приказ ФНС России от 04 марта 2016 года № ММВ-7-17/117@. Приказ вступил в силу с 01 апреля 2016 года.

▪️Приказ ФНС России от 30 сентября 2016 года № ММВ-7-17/527@. Приказ вступил в силу с 01 января 2017 года.

▪️Приказ ФНС России от 01 сентября 2017 года № ММВ-7-17/709@. Приказ вступил в силу с 01 января 2018 года.

▪️Приказ ФНС России от 04 декабря 2018 года № ММВ-7-17/786@. Приказ вступил в силу с 19 февраля 2019 года.

▪️Приказ ФНС России от 11 октября 2019 года № ММВ-7-17/511@. Приказ вступил в силу с 01 января 2020 года.

▪️Приказ ФНС России от 28 октября 2022 года № ЕД-7-17/987@. Приказ вступил в силу с 01 января 2023 года.

▪️Приказ ФНС России от 01 декабря 2023 года № ЕД-7-17/914@. Приказ вступил в силу с 22 января 2024 года.

@arturdulkarnaev - канал про личные налоги

Обновился перечень стран, с которыми Российской Федерацией осуществляется автоматический обмен финансовой информацией

В сентябре мы писали, что скоро обновится перечень стран, с которыми Российской Федерацией осуществляется автоматический обмен финансовой информацией.

Сейчас появился новый приказ ФНС России от 30 октября 2024 года № ЕД-7-17/916@ "Об утверждении перечня государств (территорий), с которыми осуществляется автоматический обмен финансовой информацией".

Приказ был опубликован 20 декабря и он вступит в силу с 31 декабря 2024 года.

В перечень добавлены:

— Армения.
— Камерун.
— Руанда.
— Ямайка.
— Ниуэ.

Из перечня исключены 26 государств - членов Европейского союза, кроме Литвы, которой нет в списке уже несколько лет.

Перечень стран, которые участвуют в автообмене с РФ, постоянно меняется. Вот какие перечни были раньше:

▪️Приказ ФНС России от 30 мая 2018 года № ММВ-7-17/360@. Приказ вступил в силу с 07 июля 2018 года.

▪️Приказ ФНС России от 04 декабря 2018 года № ММВ-7-17/784@. В перечне появились Азербайджан, Аруба, Багамы, Бахрейн, Гренада, Катар, Кувейт, Маршалловы острова, Монако, ОАЭ, Гонконг, Макао. Приказ вступил в силу с 05 января 2019 года.

▪️Приказ ФНС России от 21 ноября 2019 года № ММВ-7-17/582@. В перечне появились Гана, Доминика, Израиль, Панама. Из перечня пропали Литва и Соединенное Королевство. Приказ вступил в силу с 05 января 2020 года.

▪️Приказ ФНС России от 03 ноября 2020 года № ЕД-7-17/788@. В перечне появились Турция и Нигерия. Приказ вступил в силу с 21 декабря 2020 года.

▪️Приказ ФНС России от 27 мая 2022 года № ЕД-7-17/450@. В перечне появились Албания, Бруней, Новая Каледония, Перу и Эквадор. Приказ вступил в силу с 16 июля 2022 года.

▪️Приказ ФНС России от 28 октября 2022 года № ЕД-7-17/986@. В перечне появились Казахстан, Мальдивы, Оман. Из перечня пропали Швейцария и Острова Кайман. Приказ вступил в силу с 16 декабря 2022 года.

#автообмен

@arturdulkarnaev - канал про личные налоги

Напоминаю, что мы поможем вернуть НДФЛ за 2022-2023 годы тем, кто уехал из России и дистанционно работал на российскую компанию из-за рубежа
До 2024 года было так: если человек жил за рубежом и работал за рубежом, то ему не надо было платить российский НДФЛ.

Дело в том, что нерезиденты платят российский НДФЛ только в отношении доходов, полученных от российских источников. В прошлые годы в законе было написано, что вознаграждение за работу, которая делается за рубежом - это доходы от иностранных источников.

Не имело значения:

— Ни то, что человек работал на российскую компанию.
— Ни то, что человек получал деньги на российский счет.
— Ни то, что результаты труда человека использовались в России.

Имело значения только то, что человек не жил в России и его рабочий стол находился не в России.

В 2022-2023 годах многие российские компании удерживали с релокантов лишние налоги. Данные опроса в нашем канале можно увидеть тут. Вместо того, чтобы не удерживать НДФЛ вовсе, компании удерживали налог по ставке 13 или 30 процентов. Это было незаконно. Эти деньги можно вернуть.

Например, при ежемесячной зарплате в 200 тысяч рублей, можно вернуть до 624 тысяч рублей за 2022-2023 годы.

Оставить заявку можно тут https://dulkarnaev.ru/taxrefund

@arturdulkarnaev - канал про личные налоги

Единая ставка для ввозимых в ЕАЭС товаров электронной торговли, приобретенных физическими лицами, может составить 5 процентов
Евразийская экономическая комиссия опубликовала проект решения об установлении единой ставки таможенной пошлины в отношении товаров электронной торговли, приобретенных физическими лицами.

Так, предлагается становить единую ставку таможенной пошлины в отношении ввозимых на таможенную территорию ЕАЭС товаров электронной торговли, приобретенных физическими лицами, в размере 5 процентов от стоимости таких товаров.

Есть исключение для авто, для них пошлина зависит от возраста машины и мощности двигателя.

Предполагается, что единая ставка таможенной пошлины вступит в силу одновременно с протоколом о внесении изменений в договор о Таможенном кодексе Евразийского экономического союза от 11 апреля 2017 года, который подписан в декабре 2023 года. В России такой протокол был ратифицирован Федеральным законом № 229 от 08 августа 2024 года.

Детально ознакомиться с таможенными правилами для физических лиц можно в этом нашем материале.

#таможня
@arturdulkarnaev - канал про личные налоги

Порог беспошлинного ввоза в ЕАЭС товаров могут снизить до 100 евро в 2026 году и до 50 евро в 2027 году
Евразийская экономическая комиссия опубликовала проект решения о поэтапном снижении порога беспошлинного ввоза в ЕАЭС товаров.

Напомню, что Россия - член Евразийского экономического союза. В рамках ЕАЭС есть свои таможенные правила. Например, есть правила для ввоза товаров для личного пользования. Это подразумевает необходимость подачи таможенной декларации и уплаты таможенной пошлины.

Специальная комиссия в рамках ЕАЭС определяет ставки таможенных пошлин для разных категорий товаров для личного пользования.

Вот как менялся порог беспошлинной покупки:

— С 01 января 2020 года по 28 апреля 2022 года: €200
— С 28 апреля 2022 года по 01 октября 2022 года: €1 000
— С 01 октября 2022 года по 01 апреля 2023 года: €1 000
— С 01 апреля 2023 года по 01 октября 2023 года: €1 000
— С 01 октября 2023 года по 01 апреля 2024 года: €1 000

01 апреля 2024 года закончился период действия временных повышенных норм беспошлинного ввоза товаров для личного пользования. С 01 апреля 2024 года нормы составляют:

— 200 евро и 31 кг - для доставки почтой или перевозчиком.
— 500 евро и 25 кг - для наземного перемещения.

Проектом решения предлагается с 01 января по 31 декабря 2025 года порог оставить на действующем с апреля 2024 года уровне в 200 евро. Далее предполагается снижение порога:

— До 100 евро с 01 января по 31 декабря 2026 года.
— До 50 евро с 01 января по 31 декабря 2027 года.

Если стоимость товаров превышает эту сумму или вес, нужно заплатить пошлину в размере 15 процентов от стоимости, но не менее 2 евро за 1 кг в части превышения норм.

Детально ознакомиться с таможенными правилами для физических лиц можно в этом нашем материале.

#таможня
@arturdulkarnaev - канал про личные налоги

❗️Правительство утвердило постановление о продлении требования по обязательной продаже валютной выручки

Правительство утвердило постановление, продлевающее требование об обязательной репатриации иностранной валюты и продаже валютной выручки по внешнеторговым контрактам для отдельных крупнейших российских экспортеров до 30 апреля 2025 года. Решение будет способствовать сохранению стабильности валютного курса и устойчивости российского финансового рынка.

Как и прежде, требование касается конкретного перечня экспортеров, состоящего из 43 групп компаний, работающих в отраслях топливно-энергетического комплекса, черной и цветной металлургии, химической и лесной промышленности, зернового хозяйства. Эти компании должны зачислять на свои счета в российских банках не менее 80% иностранной валюты, полученной от их экспортных контрактов. При этом подписанным постановлением с 90 до 120 дней увеличен срок зачисления экспортерами валютной выручки на свои счета со дня передачи нерезидентам товаров, выполнения для них работ и оказания услуг в соответствии с внешнеторговыми контрактами.

Требование об обязательной репатриации иностранной валюты и продаже валютной выручки было введено указом Президента в октябре 2023 года. Эта мера показала свою эффективность. Она помогла стабилизировать ситуацию на внутреннем валютном рынке за счет достижения достаточного уровня валютной ликвидности и дала возможность покрыть дефицит валюты, необходимой импортерам для сохранения поставок продукции в Россию.

Решение принято по указу Президента.

02 мая 2024 года истекает срок подачи физическими лицами уведомления о КИК за 2023 год

Актуально, если у вас есть компания за рубежом.
Следующий четверг - последний день для подачи уведомлений о КИК без штрафа.
Уведомление нужно подать независимо от финансового результата иностранной компании. Это значит, что не важно получила ли КИК прибыль или убыток: уведомить надо все равно.

Если есть основания для освобождения прибыли КИК от налогообложения, то к уведомлению прикладываются еще и документы, которые подтверждают соблюдение таких оснований.

Если оснований нет и прибыль КИК подлежит налогообложению, то к уведомлению надо приложить документы, подтверждающие размер прибыли или убытка. В некоторых случаях надо приложить еще и аудиторское заключение.

За неподачу уведомления штраф 500 тысяч рублей.

#КИК

@arturdulkarnaev - канал про личные налоги

ФТС России сообщает как крупную сумму незадекларированной валюты обнаружили минераловодские таможенники у авиапассажира

Более 40 тысяч долларов обнаружили у прилетевшего из Баку 63-летнего россиянина. Незадекларированную валюту он перевозил в карманах куртки.

Мужчина был остановлен на "зеленом" коридоре в аэропорту Минеральных Вод. В ходе устного опроса он сообщил, что при себе у него имеется крупная сумма наличных, и он не хотел тратить время на заполнение пассажирской таможенной декларации.

Деньги сверх разрешенного для перемещения без декларирования лимита изъяты. Возбуждено уголовное дело по части 1 статьи 200.1 Уголовного кодекса РФ - контрабанда наличных в крупном размере. Санкция этой статьи предусматривает штраф в размере от трехкратной до десятикратной суммы незаконно перемещенных наличных денег или ограничение свободы на срок до 2 лет.

Еще ФТС России напоминает:

▪️Обязательному письменному декларированию подлежат наличные деньги превышающие эквивалент в 10 тысяч долларов при их перемещении через таможенную границу ЕАЭС.

▪️При единовременном перемещении одним физическим лицом валюты на сумму свыше 100 тысяч долларов к пассажирской таможенной декларации надо приложить документы, подтверждающие происхождение денег.

▪️Письменное таможенное декларирование наличных денег не предполагает взыскание каких-либо пошлин и налогов.

От себя напомню, что со 02 марта 2022 года запрещено вывозить из России наличную иностранную валюту в сумме, превышающей эквивалент 10 тысяч долларов США.
#таможня

@arturdulkarnaev - канал про личные налоги