Напоминаю, что мы поможем вернуть НДФЛ за 2022-2023 годы тем, кто уехал из России и дистанционно работал на российскую компанию из-за рубежа
До 2024 года было так: если человек жил за рубежом и работал за рубежом, то ему не надо было платить российский НДФЛ.

Дело в том, что нерезиденты платят российский НДФЛ только в отношении доходов, полученных от российских источников. В прошлые годы в законе было написано, что вознаграждение за работу, которая делается за рубежом - это доходы от иностранных источников.

Не имело значения:

— Ни то, что человек работал на российскую компанию.
— Ни то, что человек получал деньги на российский счет.
— Ни то, что результаты труда человека использовались в России.

Имело значения только то, что человек не жил в России и его рабочий стол находился не в России.

В 2022-2023 годах многие российские компании удерживали с релокантов лишние налоги. Данные опроса в нашем канале можно увидеть тут. Вместо того, чтобы не удерживать НДФЛ вовсе, компании удерживали налог по ставке 13 или 30 процентов. Это было незаконно. Эти деньги можно вернуть.

Например, при ежемесячной зарплате в 200 тысяч рублей, можно вернуть до 624 тысяч рублей за 2022-2023 годы.

Оставить заявку можно тут https://dulkarnaev.ru/taxrefund

@arturdulkarnaev - канал про личные налоги

Единая ставка для ввозимых в ЕАЭС товаров электронной торговли, приобретенных физическими лицами, может составить 5 процентов
Евразийская экономическая комиссия опубликовала проект решения об установлении единой ставки таможенной пошлины в отношении товаров электронной торговли, приобретенных физическими лицами.

Так, предлагается становить единую ставку таможенной пошлины в отношении ввозимых на таможенную территорию ЕАЭС товаров электронной торговли, приобретенных физическими лицами, в размере 5 процентов от стоимости таких товаров.

Есть исключение для авто, для них пошлина зависит от возраста машины и мощности двигателя.

Предполагается, что единая ставка таможенной пошлины вступит в силу одновременно с протоколом о внесении изменений в договор о Таможенном кодексе Евразийского экономического союза от 11 апреля 2017 года, который подписан в декабре 2023 года. В России такой протокол был ратифицирован Федеральным законом № 229 от 08 августа 2024 года.

Детально ознакомиться с таможенными правилами для физических лиц можно в этом нашем материале.

#таможня
@arturdulkarnaev - канал про личные налоги

Порог беспошлинного ввоза в ЕАЭС товаров могут снизить до 100 евро в 2026 году и до 50 евро в 2027 году
Евразийская экономическая комиссия опубликовала проект решения о поэтапном снижении порога беспошлинного ввоза в ЕАЭС товаров.

Напомню, что Россия - член Евразийского экономического союза. В рамках ЕАЭС есть свои таможенные правила. Например, есть правила для ввоза товаров для личного пользования. Это подразумевает необходимость подачи таможенной декларации и уплаты таможенной пошлины.

Специальная комиссия в рамках ЕАЭС определяет ставки таможенных пошлин для разных категорий товаров для личного пользования.

Вот как менялся порог беспошлинной покупки:

— С 01 января 2020 года по 28 апреля 2022 года: €200
— С 28 апреля 2022 года по 01 октября 2022 года: €1 000
— С 01 октября 2022 года по 01 апреля 2023 года: €1 000
— С 01 апреля 2023 года по 01 октября 2023 года: €1 000
— С 01 октября 2023 года по 01 апреля 2024 года: €1 000

01 апреля 2024 года закончился период действия временных повышенных норм беспошлинного ввоза товаров для личного пользования. С 01 апреля 2024 года нормы составляют:

— 200 евро и 31 кг - для доставки почтой или перевозчиком.
— 500 евро и 25 кг - для наземного перемещения.

Проектом решения предлагается с 01 января по 31 декабря 2025 года порог оставить на действующем с апреля 2024 года уровне в 200 евро. Далее предполагается снижение порога:

— До 100 евро с 01 января по 31 декабря 2026 года.
— До 50 евро с 01 января по 31 декабря 2027 года.

Если стоимость товаров превышает эту сумму или вес, нужно заплатить пошлину в размере 15 процентов от стоимости, но не менее 2 евро за 1 кг в части превышения норм.

Детально ознакомиться с таможенными правилами для физических лиц можно в этом нашем материале.

#таможня
@arturdulkarnaev - канал про личные налоги

❗️Правительство утвердило постановление о продлении требования по обязательной продаже валютной выручки

Правительство утвердило постановление, продлевающее требование об обязательной репатриации иностранной валюты и продаже валютной выручки по внешнеторговым контрактам для отдельных крупнейших российских экспортеров до 30 апреля 2025 года. Решение будет способствовать сохранению стабильности валютного курса и устойчивости российского финансового рынка.

Как и прежде, требование касается конкретного перечня экспортеров, состоящего из 43 групп компаний, работающих в отраслях топливно-энергетического комплекса, черной и цветной металлургии, химической и лесной промышленности, зернового хозяйства. Эти компании должны зачислять на свои счета в российских банках не менее 80% иностранной валюты, полученной от их экспортных контрактов. При этом подписанным постановлением с 90 до 120 дней увеличен срок зачисления экспортерами валютной выручки на свои счета со дня передачи нерезидентам товаров, выполнения для них работ и оказания услуг в соответствии с внешнеторговыми контрактами.

Требование об обязательной репатриации иностранной валюты и продаже валютной выручки было введено указом Президента в октябре 2023 года. Эта мера показала свою эффективность. Она помогла стабилизировать ситуацию на внутреннем валютном рынке за счет достижения достаточного уровня валютной ликвидности и дала возможность покрыть дефицит валюты, необходимой импортерам для сохранения поставок продукции в Россию.

Решение принято по указу Президента.

02 мая 2024 года истекает срок подачи физическими лицами уведомления о КИК за 2023 год

Актуально, если у вас есть компания за рубежом.
Следующий четверг - последний день для подачи уведомлений о КИК без штрафа.
Уведомление нужно подать независимо от финансового результата иностранной компании. Это значит, что не важно получила ли КИК прибыль или убыток: уведомить надо все равно.

Если есть основания для освобождения прибыли КИК от налогообложения, то к уведомлению прикладываются еще и документы, которые подтверждают соблюдение таких оснований.

Если оснований нет и прибыль КИК подлежит налогообложению, то к уведомлению надо приложить документы, подтверждающие размер прибыли или убытка. В некоторых случаях надо приложить еще и аудиторское заключение.

За неподачу уведомления штраф 500 тысяч рублей.

#КИК

@arturdulkarnaev - канал про личные налоги

ФТС России сообщает как крупную сумму незадекларированной валюты обнаружили минераловодские таможенники у авиапассажира

Более 40 тысяч долларов обнаружили у прилетевшего из Баку 63-летнего россиянина. Незадекларированную валюту он перевозил в карманах куртки.

Мужчина был остановлен на "зеленом" коридоре в аэропорту Минеральных Вод. В ходе устного опроса он сообщил, что при себе у него имеется крупная сумма наличных, и он не хотел тратить время на заполнение пассажирской таможенной декларации.

Деньги сверх разрешенного для перемещения без декларирования лимита изъяты. Возбуждено уголовное дело по части 1 статьи 200.1 Уголовного кодекса РФ - контрабанда наличных в крупном размере. Санкция этой статьи предусматривает штраф в размере от трехкратной до десятикратной суммы незаконно перемещенных наличных денег или ограничение свободы на срок до 2 лет.

Еще ФТС России напоминает:

▪️Обязательному письменному декларированию подлежат наличные деньги превышающие эквивалент в 10 тысяч долларов при их перемещении через таможенную границу ЕАЭС.

▪️При единовременном перемещении одним физическим лицом валюты на сумму свыше 100 тысяч долларов к пассажирской таможенной декларации надо приложить документы, подтверждающие происхождение денег.

▪️Письменное таможенное декларирование наличных денег не предполагает взыскание каких-либо пошлин и налогов.

От себя напомню, что со 02 марта 2022 года запрещено вывозить из России наличную иностранную валюту в сумме, превышающей эквивалент 10 тысяч долларов США.
#таможня

@arturdulkarnaev - канал про личные налоги

Период работы в качестве "самозанятого" не включается в страховой стаж для исчисления пенсии

Актуально, если вы самозанятый или планируете им быть и думаете о пенсии.

Налог на профессиональный доход (НПД, налог для самозанятых) появился, чтобы физические лица максимально просто платили налоги. Налог самому считать не нужно - это сделает налоговая. Налоговую декларацию подавать тоже не надо: налоговая получает все данные через приложение "Мой налог" и не нужно использовать кассовую технику.

Еще самозанятые не платят обязательные страховые взносы. Это значит, что с доходов, получаемых в рамках специального налогового режима "Налог на профессиональный доход", не предусмотрены обязательные отчисления в Фонд пенсионного и социального страхования РФ.

Получается, что кроме облегчения налогового бремени в моменте, годы самозанятости не засчитываются в страховой стаж, не начисляются пенсионные баллы, которые нужны для назначения страховой пенсии. ФНС России в разделе "Часто задаваемые вопросы" говорит, что пенсия в таком случае может быть только социальной.

На эту тему недавно появилось письмо министерства труда и социальной защиты от 09 апреля 2024 года № 21-1/ООГ-3246. Минтруд в этом письме говорит, что самозанятые могут добровольно платить страховые взносы, тем самым формируя свои пенсионные права. Так, при уплате страховых взносов в размере фиксированного платежа в общий страховой стаж засчитывается один год. Такой механизм позволяет самозанятым сформировать пенсионные права на страховую пенсию по старости на общих основаниях по достижению возраста 65 лет для мужчин и 60 лет для женщин при наличии требуемой продолжительности страхового стажа и величины индивидуального пенсионного коэффициента.

В этой ситуации есть небольшой плюс: так как трудовой стаж в период уплаты НПД не идет, то зарегистрированный в качестве плательщика НПД пенсионер не считается трудоустроенным. Поэтому статус самозанятого не влияет на получение льгот и компенсаций. То есть пенсионер остается неработающим и не теряет права на индексацию пенсии.

@arturdulkarnaev - канал про личные налоги

*?Worldwide Personal Tax and Immigration Guide 2023-2024*
1766 страниц.

Тут можно найти относительно актуальную информацию про налоговые правила в отношении физических лиц в большинстве стран мира.

— Вот такой справочник за 2021-2022.
— Вот такой справочник за 2022-2023.

#обзоры

@arturdulkarnaev - канал про личные налоги

*❓Я больше не налоговый резидент РФ, но у меня остались в России недвижимость и транспорт. По каким ставкам я должен платить налог на имущество и транспортный налог*
Актуально, если у вас есть недвижимость и транспорт в России, а вы уехали из России и потеряли статус налогового резидента РФ.

Ставки транспортного налога и налога на имущество физических лиц не зависят от наличия или отсутствия статуса налогового резидента РФ. Вы будете платить эти налоги как раньше.

Плательщики налога на имущество физических лиц - это физические лица, у которых есть право собственности на некое имущество, которое облагается этим налогом. Это значит, что исчисление налога на имущество физических лиц зависит от факта наличия права собственности на объекты налогообложения и не зависит от наличия или отсутствия статуса налогового резидента РФ.

А плательщики транспортного налога - это лица, на которых зарегистрированы транспортные средства, которые облагаются транспортным налогом.

Ставки транспортного налога устанавливаются законами субъектов РФ и зависят от мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или валовой вместимости транспортного средства. Это также значит, что исчисление транспортного налога не зависит от наличия или отсутствия статуса налогового резидента РФ.

Поэтому если вы уехали из России и потеряли статус налогового резидента РФ, то с точки зрения налога на имущество физических лиц и транспортного налога для вас ничего не изменится.

Статус налогового резидента РФ нужен только для налога на доходы физических лиц. От этого статуса зависят ставки НДФЛ, возможность применять налоговые вычеты и разные льготы. Для других налогов этот статус не имеет значения.

#вопросы

@arturdulkarnaev - канал про личные налоги