Знаю, что среди подписчиков канала есть физ лица на НПД ("самозанятые"), поэтому делюсь ситуацией 👇(уже ни раз за последнее время с ней встречалась).

🚩 Итак, самозанятый продаёт недвижимость, которой владел не более 5 (в некоторых случаях 3-х) лет. Должен заплатить налог.

Какой вариант правильный?

1⃣ Полученный доход попадает под НПД и платим 4% / 6% со всей полученной суммы. А если сумма по сделке + полученный ранее доход превысит 2.4 млн.₽, то ещё и теряем право быть плательщиком НПД

2⃣ При продажи имущества самозанятый платит 13% (НДФЛ) с полученного дохода, как простое физ лицо и имеет право воспользоваться вычетом.

✍️Пишите свои варианты в комментариях.
А я вечером выложу правильный ответ 🙌🏻

Вчера коротко осветила тему "счет-фактур" для упрощенцев - пост здесь.

Сегодня расскажу о книге продаж и покупок на УСН.

Книгу продаж ведут все плательщики НДС, в том числе те, кто работает под освобождением. Пока из законопроекта не понятна участь тех, кто попал под освобождение - нужно ли будет составлять Книгу продаж?… Думаю, в ближайшее время будут более четкие пояснения.

Нужно ли вести книгу покупок при УСН с 2025 года?
Книга покупок ведется в целях получения налоговых вычетов по НДС.
💡Поэтому при УСН вести книгу покупок потребуется только в том случае, если выбран вариант с традиционным НДС: ставками 10% и 20% и вычетами.

❗️Если компания или ИП на УСН в 2025 году выберет ставку НДС 5% или 7%, то права на вычет по входящим счетам-фактурам по приобретенным товарам, работам, услугам у них нет. Но книга покупок может быть и не пустой.

Запрет на вычеты касается только покупок.
Но вычет по собственным авансовым счетам-фактурам при пониженных ставках НДС тоже работает.
Кроме того, будет запись в книге покупок при возврате товаров покупателем.

❗️Таким образом, при НДС 5%/7% в книге покупок надо будет показывать вычеты:
🔸 авансового НДС на дату отгрузки;
🔸авансового НДС при возврате предоплаты;
🔸 НДС при возврате товаров (на основании корректировочного счета-фактуры).

Надеюсь, с книгами продаж и покупок все разобрались👌
Если остались вопросы, вы всегда можете написать мне в личку @Olga_Belokopytova

⚡️Продолжаем тему реформы 2025.
Для упрощенцев налоговые обязательства значительно изменятся.

С 2025 года у упрощенцев появляются следующие обязанности:
🔸выставлять счета-фактуры (хотя уже появился законопроект согласно которого, освобожденные УСН до 60 млн от НДС хотят освободить от выписки с-ф) , вести журнал их учета;
🔸вести книгу продаж (всем упрощенцам) и книгу покупок (эта обязанность не для всех);
🔸сдавать декларации по НДС.

Сегодня хочу разобрать подробнее вопросы "счёт-фактур" при УСН с 2025 года
С 01.01.2025 плательщикам УСН придется выставлять счета-фактуры. ☝️Если законопроект принимают, а его скорее всего примут, то УСНщики с доходом до 60млн.р С-ф с пометкой “Без НДС” не выставляют.

А уже счет-фактуры с пометкой НДС составляют УСНщики плательщики НДС по пониженным (5% и 7%) или обычным (10% и 20%) ставкам.

ВАЖНО! НДС, предъявленный плательщиком УСН по ставке 5 или 7%, покупатель принимает к вычету в общем порядке.

😎В следующем посте расскажу, как быть с книгами продаж и покупок, что также станет важной частью вашей отчётности.

#налоговаяреформа #УСН

РК-№П1-6186-от-170924-1_240924_074423.pdf

Так, друзья, признавайтесь??
У вас порядок в бухгалтерии?

Вот честно. Если прямо завтра с утра к вам нагрянет налоговая, всё будет ок?
Попьёте чайку, поговорите и разойдётесь?)?
Если да, от души рада и жму вашу мужественную руку.

?Если нет ( а это в 90% случаев), тогда нужно разбираться, что хромает и как проблему разрешить.

Идеально, конечно же, вести учёт с самого начала грамотно, внимательно, ответственно.
Но, если вы смотрите на свои документы и понимаете, что есть ошибки. Не сходятся цифры. А уж если налоговая присылает требование...

?Тогда рекомендую к нам на экспресс-аудит.
В идеале, даже если у вас есть штатный бухгалтер, и если все документы на первый взгляд в порядке, хотя бы раз в год советую обращаться за аудитом.
Это не просто обезопасит вас от рисков для бизнеса в целом. Это даст вам спокойствие и понимание, что все работает правильно, поводов для проверки налоговой нет.

В процессе аудита мы изучаем всю документацию, составляем отчёт, указываем на недочёты, ошибки, а также прописываем риски.

❗️Что мы делаем :
Запрашиваем базу ( если потребуется запрашиваем первичку, акты сверки, договоры), банковскую выписку, отчеты, проверяем корректность бухучёта (для ооо), налоговый учёт, расчёты по персоналу, сопоставление данных в базе и отчетности; проверяем совпадение остатков в базе по р/с и в выписке.
Помимо отчётов проводим Zoom или созвон по телефону, личную встречу (по желанию клиента), где все ещё раз проговариваем?

Стоимость фиксированная:
1. Для УСН 10000 руб.
2. Для ОСНО 30000 руб.
По времени 3-5 дней.

Мы проверим вашу бухгалтерию лучше, чем налоговая) После чего будет ясно на 100% ,где есть ошибки, как их исправить и что делать, чтобы не получить штраф?

Что записаться на консультацию по экспресс-аудиту пишите мне @Olga_Belokopytova

У меня в блоге много пользы) Порой кажется, что чересчур. И такие вещи, о которых пишу здесь, многие бухгалтера рассказывают только на платных консультациях?

Но мне не жалко.

Я хочу, что в нашей стране предприниматели знали, как самим вести учет без ошибок, как не получать по шапке от налоговой, как грамотно свои налоги оптимизировать.

НО всё равно, каждый раз на консультациях, получается картинка "наоборот".?‍? Бизнес открыли, а на бухгалтерию забили)
И когда уже ситуация патовая, приходят и узнают много нового, что по идее должны были знать давным-давно.

❗️Если вы подписались на меня недавно, хочу оставить ссылки на базовые посты по оптимизации налоговой базы для ИП⤵️

https://t.me/buh_azbuka/126
https://t.me/buh_azbuka/259
https://t.me/buh_azbuka/130
https://t.me/buh_azbuka/246
https://t.me/buh_azbuka/208

В них разбираю:
- как вы можете легально сэкономить на налогах?
- правильную ли систему налогообложения вы выбрали для бизнеса?
- всеми льготами пользуетесь?
- грамотно ли ведете бухгалтерский и налоговый учёт?
- оптимально ли составлена учётная политика?

❗️Ну а для тех, кто уже давно подписан, ведет свое дело, но понимает, что самому сложно разобраться, приглашаю ко мне на консультацию.

? Сентябрь планируется жаркий, много работы и мероприятий, но пару окошек найду и для онлайн встречи и для оффлайн в нашем офисе в Воронеже.

?Кстати, отзывы о нашей работе можете почитать здесь - https://t.me/+EVA2XLXAGXMwZjEy

Пишите в личку - @Olga_Belokopytova
Или звоните +79204487944
+79100397713