*⚡️*Нужно ли неработающему ИП платить налоги и взносы?

Индивидуальные предприниматели, занимаясь бизнесом, платят налоги и страховые взносы, сдают декларации. Есть периоды, когда взносы платить не нужно, если подать заявление в налоговую, — например, во время:

?службы в вооружённых силах;
?отпуска по уходу за ребёнком до полутора лет;
ухода за престарелым родственником.

Бездействия ИП в списке нет.

Если деятельность не велась, обязанности остаются. Их нужно исполнять, даже если бизнес стал убыточным или ИП им не занимался. Иначе наступает налоговая ответственность.

?Обязанности неработающего ИП в зависимости от системы налогообложения

*?*Общая, ОСН
?Налоги платить не нужно.
?Нужно платить фиксированные взносы — ежегодно до 31 декабря.
?Нужно сдавать: нулевую декларацию по НДС — ежеквартально до 25 апреля, июля, октября и января; нулевую декларацию 3-НДФЛ — раз в год до 30 апреля следующего года.

*?*Упрощённая, УСН

?Налоги платить не нужно.
?Нужно платить фиксированные взносы — ежегодно до 31 декабря.
?Нужно сдавать нулевую декларацию по УСН — ежегодно, до 25 апреля года.

*?*Автоматизированная упрощённая, АУСН

?Налоги, фиксированные и страховые взносы платить не нужно, отчётность сдавать не нужно.

*?*Патентная, ПСН

?Налоги - стоимость патента.
?Нужно платить фиксированные взносы — ежегодно до 31 декабря.
?Отчётность сдавать не нужно.

*?*Налог на профессиональный доход, НПД

?Налоги: с дохода, полученного от человека без статуса ИП, — 4%. С дохода, полученного от ИП или компании, — 6%.
?Страховые взносы платить не нужно.
?Отчётность сдавать не нужно.

ИП, который не вёл деятельность, может совершить два нарушения: не уплатить за себя страховые взносы и не сдать декларацию при ОСН или УСН.

Тогда возникнет задолженность по:
?неуплаченным страховым взносам;
? пеням за просрочку уплаты;
?штрафу за каждую несданную нулевую налоговую декларацию — 1000 руб.

Взыскивать задолженность у ИП, в том числе неработающего или бывшего, будет налоговая инспекция. Отказаться платить не получится.

*?Можно ли получить отсрочку уплаты задолженности*

Если не можете погасить долг сразу, попробуйте подать в ИФНС заявление на предоставление рассрочки или отсрочки платежа.

Чтобы получить отсрочку или рассрочку, должно быть основание — например, если человека признали малоимущим.

?Подписаться на канал для бизнеса ЛНР

*⚡️*Как бизнесу работать с самозанятыми

Предпринимателям и организациям выгодно работать с самозанятыми: подрядчик сам уплачивает свои налоги. Но есть несколько правил, которые нужно учесть, чтобы не обнаружить неожиданные расходы.

*?Давать конкретные задачи*

Если по договору самозанятый должен постоянно выполнять работу без конкретного результата и находиться на рабочем месте, то отношения могут признать трудовыми. За это грозит штраф: для ИП — от 5000 до 10 000 Р, для организаций — от 50 000 до 100 000 Р. И доначисление налогов и взносов

*?Не сотрудничать с действующими и бывшими работниками*

Нельзя уволить работника и тут же нанять его как самозанятого. За это могут оштрафовать: ИП — до 10 000 Р, организацию — до 100 000 Р. Плюс придется заплатить полную сумму НДФЛ и взносов за все время сотрудничества.

Между увольнением сотрудника и заключением с ним договора как с самозанятым должно пройти минимум два года.

*?Учитывать разрешенные виды деятельности*

В законе о самозанятых есть ограничения. Они не могут заниматься перепродажей товара, продавать подакцизные товары или товары, которые подлежат маркировке. Еще самозанятым нельзя заниматься платной доставкой без контрольно-кассовой техники.

*?Заключить договор*

Это может быть договор оказания услуг, подряда или авторского заказа. Или разместите на сайте договор оферты, один для всех, — тогда исполнитель просто напишет вам, что согласен, и приступит к работе. Договор — это необязательное требование закона, но с ним всем спокойнее.

*?Контролировать чеки*

Самозанятые должны отправлять клиенту чек за каждый платеж. Укажите в договоре обязанность делать это сразу после получения подрядчиком денег.

В чеке должны быть указаны название услуги или товара, сумма платежа и ИНН организации или ИП. Если данные неверны, самозанятый должен аннулировать чек и выписать новый.

?Подписаться на канал для бизнеса ЛНР

⚡️Книга доходов и расходов для ИП: зачем она нужна и как заполнять

Книга учета доходов и расходов бизнеса - КУДиР - нужна, чтобы:

?Правильно рассчитать налоги и верно заполнить декларацию. ИП не ведут бухучет, а для налогового учета им надо где-то фиксировать движение денег.
?При проверке подтвердить налоговой, что ИП ничего не скрывает и платит в бюджет все, что полагается.
?Подтвердить доходы, если предприниматель решит взять кредит или оформить кредитные каникулы. Как правило, банки запрашивают копию КУДиР.
?Контролировать лимиты доходов на УСН. Если ИП на упрощенке превысил лимит в 251,4 млн рублей за год, он переводится на общую систему налогообложения.
?Контролировать лимиты доходов на ПСН. На патентной системе налогообложения во многих сферах не нужна онлайн-касса, нужно где-то фиксировать реальный доход, поскольку налог платят с потенциального.

*?Кто должен вести КУДиР*
Книгу учета доходов и расходов ведут предприниматели на ОСН, ЕСХН и упрощенке при любом объекте налогообложения — «Доходы» или «Доходы минус расходы».

ИП на патенте ведут книгу учета доходов. По ней налоговая может проверить, не превысил ли предприниматель лимит по доходам. При утере права на патент доходы из книги используют для перерасчета налогов по другой системе налогообложения.

*?Когда начинают заполнять КУДиР*

Книгу начинают вести с даты регистрации ИП. В начале каждого календарного года заводят новую КУДиР. Если предприниматель не вел бизнес в текущем году, у него все равно должна быть книга учета. Как минимум он внесет туда сумму уплаченных страховых взносов за себя.

*?Сколько хранят КУДиР*

Минимум пять лет с года оформления. Но для ИП на ОСН и УСН «Доходы минус расходы» срок может быть больше. Например, они могут списывать убытки в течение 10 лет, следующих за годом получения. Поэтому им нужно хранить книгу в течение всех лет списания убытков, а потом еще пять лет.

*?Бумажные и электронные КУДиР*

Обычно КУДиР заполняет бухгалтер или сам предприниматель. Ее можно вести на бумаге или в электронном виде. Если ИП вел электронную книгу, в конце года ее надо распечатать.

*?В каких случаях налоговая может проверить КУДиР*

Налоговый кодекс обязывает ИП представлять книгу учета доходов и расходов по запросу налоговиков.

*?Штрафы за ошибки в КУДиР и ее отсутствие*

Если у ИП нет книги учета доходов и расходов или он ведет ее с ошибками — например, вносит не все доходы, — его могут оштрафовать за грубое нарушение правил учета. В первый раз штраф — 10 000 ₽. А если нарушения были в течение более одного года — 30 000 ₽.

Если предприниматель не вел книгу учета или допустил ошибки, которые привели к недоимке или неуплате налога, оштрафуют на 20% от суммы неуплаченного налога, но минимум на 40 000 ₽.

?С общими правилами оформления и ведения КУДиР можно ознакомиться здесь.

?Контакты инспекций Федеральной налоговой службы по ЛНР – здесь.

?Подписаться на канал для бизнеса ЛНР

⚡️**Как ИП перейти на самозанятость

Ранее мы писали, чем ИП отличается от самозанятости. Если у предпринимателя в какой-то момент стало меньше клиентов или нужно поставить бизнес на паузу, он может перейти на самозанятость. Тогда не придётся платить страховые взносы за себя и не использовать онлайн-кассу. Расскажем, как это сделать правильно.*?*Проверить ограничения по виду деятельностиСамозанятым нельзя:

?Перепродавать чужие товары
?Продавать подакцизные и маркируемые товары
?Работать по договорам поручительства, комиссии и агентским договорам
?Сотрудничать с нынешним или бывшим работодателем
?Добывать и продавать полезные ископаемые
?Самозанятым запрещено нанимать работников по трудовому договору, только по договору ГПХ.

?Заплатить страховые взносыУплатите фиксированные взносы за период с 1 января и до дня перехода на НПД. Сделать это нужно до 31 декабря

?Зарегистрировать самозанятостьНужен только номер телефона и паспорт. Можно оформить заявку в мобильном приложении «Мой налог», в личном кабинете на сайте ФНС или на госуслугах.

?Отказаться от другого налогового режимаПредприниматели на УСН отправляют в налоговую уведомление по форме КНД 1150024, ИП на ЕСХН — по форме КНД 1150027. На это есть месяц с даты регистрации самозанятости. Предпринимателям на ОСН отправлять уведомление не нужно.

Отказаться от АУСН можно только с нового года, уведомление передают через личный кабинет на сайте налоговой службы. От патента можно отказаться, только если ИП прекратил деятельность по нему. Перейти на НПД с патента и продолжить заниматься тем же самым нельзя

?Сдать декларациюИП на УСН сдают декларацию по форме 1152017, на ЕСХН — по форме 1151059. Сдать декларацию нужно до 25 апреля следующего года, а заплатить налог — до 28 апреля

?Снять с учета кассуИП на НПД оформляют чеки через приложение «Мой налог», поэтому онлайн-касса им не нужна. Отправьте заявление о снятии в личном кабинете на сайте ФНС, в разделе учета ККТ, и приложите к нему отчет о закрытии фискального накопителя. Еще заявление можно отправить через личный кабинет оператора фискальных данных

?Платить налогиВ отличие от других режимов, ИП на НПД чаще платят налог с доходов. Квитанция приходит в приложение до 12-го числа месяца, следующего за месяцем продажи, а оплатить ее нужно не позднее 28-го числа того же месяца. Уменьшить доходы на расходы нельзя.

?Подписаться на канал для бизнеса ЛНР

⚡️**Малый и средний бизнес в ЛНР сможет получить грантовую поддержку

Правительство поддержит грантами малый и средний бизнес, который реализует социально значимые проекты в ДНР, ЛНР, Запорожской и Херсонской областях, сообщил премьер-министр Михаил Мишустин.**Организации из сфер образования, медицины, социальных услуг, гостиничного дела, культуры и спорта смогут получить до 300 тысяч рублей. Выплаты будут предоставлять на условиях софинансирования – грантополучатели должны вложить в проект собственные ресурсы в объеме не менее 5%.

Организации смогут использовать гранты на аренду и ремонт нежилых помещений, на переоборудование автомобилей для перевозки маломобильных граждан, на приобретение сырья и расходных материалов для производства продукции.

Пока порядок предоставления грантов утверждается. Как только документ будет опубликован, мы обязательно расскажем об этом в отдельном посте.

?Подписаться на канал для бизнеса ЛНР

*⚡️*Какие выплаты доступны ИП в случае отпуска, декрета и больничного?Индивидуальные предприниматели имеют возможность получать отпускные, больничные выплаты и декретные пособия от государства, аналогично работникам, работающим по трудовому договору.

При уплате взносов ИП могут получать:?Больничные;
?Пособие по беременности и родам;
?Пособие при рождении ребенка;
?Пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет.

Заявление на получение выплат можно подать в клиентской службе СоцФонда или через "Госуслуги".

?Подписаться на канал для бизнеса ЛНР

⚡️Критерии оценки инвестпроекта для участия в свободной экономической зоне?Для заключения договора об условиях деятельности в свободной экономической зоне, участнику СЭЗ необходимо приложить инвестиционную декларацию. Управляющая компания — Фонд развития территорий — в срок, не превышающий десяти рабочих дней, проводит её оценку на предмет эффективности реализации инвестиционного проекта в соответствии с утверждёнными Правительством критериями.

?Критерии:1. Соответствие инвестиционного проекта целям создания СЭЗ: обеспечение устойчивого социально-экономического развития, привлечения инвестиций в развитие действующих и создание новых производств, развития транспортной и иных инфраструктур, строительной отрасли, туризма, здравоохранения, сельского хозяйства и санаторно-курортной сферы, а также повышения уровня и качества жизни граждан.

1. Объем капитальных вложений в первые три года с даты заключения договора об условиях деятельности в СЭЗ должен составлять:

?не менее одного миллиона рублей для лиц, намеревающихся реализовать инвестиционный проект в области разработки компьютерных технологий и создания программного обеспечения, оказания консультационных услуг в указанной области и других сопутствующих услуг, в области информационных технологий, научных исследований и разработок;

?не менее трех миллионов рублей для лиц, являющихся субъектами малого и среднего предпринимательства;

?не менее тридцати миллионов рублей для иных лиц.

?Если реализация инвестиционного проекта не связана с необходимостью проектирования, строительства и (или) реконструкции объектов капитального строительства, для осуществления которых требуется получение предусмотренных нормативными правовыми актами заключений, согласований и (или) разрешений уполномоченных органов, то вложения в первый год должны составлять не менее 30 процентов от всего объема.

1. Если для реализации инвестиционного проекта требуется предоставление земельного участка, принадлежащего Фонду развития территорий, то производится оценка соответствия целям реализации проекта.

2. Создание новых рабочих мест в рамках реализации инвестиционного проекта.

3. Увеличение объема производства товаров (выполняемых работ, оказываемых услуг).

4. Увеличение налоговых отчислений в бюджеты всех уровней.

5. Срок окупаемости инвестиционного проекта.

?Подписаться на канал для бизнеса ЛНР

⚡️Копию устава из ЕГРЮЛ в электронной форме теперь **можно получить бесплатно

Президент России Владимир Путин подписал соответствующий Федеральный закон. Он вступил в силу 4 августа 2023 года. Сейчас копии выдают на бумаге за 200 руб. За срочность взимают 400 руб.*?*Что такое ЕГРЮЛЭто Единый государственный реестр юридических лиц. То есть база, в которой содержатся данные обо всех компаниях и некоммерческих организациях в России.

По запросу налоговая инспекция выдает выписки с данными о компании и копии уставных документов. Они позволяют проверить статус юрлица, поэтому их запрашивают при заключении сделок и для участия в государственных конкурсах и тендерах. Еще данные из ЕГРЮЛ нужны истцам и ответчикам в судебных разбирательствах.

?Что указано в ЕГРЮЛПри регистрации, реорганизации и прекращении деятельности компании налоговая инспекция указывает в ЕГРЮЛ такую информацию:

?наименование организации;
?основной государственный регистрационный номер — ОГРН;
?ИНН и КПП;
?адрес компании и контактные данные руководителя;
?статус компании: действует, находится в процессе реорганизации или ликвидации, банкротства;
?виды экономической деятельности;
?учредительные документы и все их изменения;
?размер уставного капитала;
?филиалы и представительства.

?Как получить копию уставных документов из ЕГРЮЛНа Госуслугах или на сайте ФНС.

Адрес и другие сведения о компании можно узнать из выписки из ЕГРЮЛ — её можно заказать в любо время онлайн совершенно бесплатно.

Электронные справки равнозначны бумажным — с подписью и печатью. Они тоже содержат подпись, только электронную. Такие справки принимают в госорганах, банках и частных организациях наравне с бумажными.

?Подписаться на канал для бизнеса ЛНР

⚡️**Установлены фиксированные взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование для плательщиков из ЛНР

Соответствующий закон подписал Президент России Владимир Путин.**Правила установлены для индивидуальных предпринимателей, адвокатов, медиаторов, нотариусов, занимающихся частной практикой, арбитражных управляющих, оценщиков, патентных поверенных и иных лиц, занимающихся частной практикой и поставленных на учёт в налоговых органах на территории Луганской Народной Республики и других новых регионов страны.

*?*Взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование составят:• 14 400 руб. - за расчетный период 2023 года;
• 25 200 руб. - за расчетный период 2024 года;
• 36 000 руб. - за расчетный период 2025 года.

Для указанных плательщиков за расчетные периоды с 2023 по 2025 год страховые взносы исчисляются только в совокупном фиксированном размере.

При этом взносы на обязательное пенсионное страхование в размере 1% от суммы дохода, превышающего 300 000 руб., не исчисляются.

?Подписаться на канал для бизнеса ЛНР

⚡️**Как получить статус участника СЭЗ?

Для того, чтобы предпринимателю ЛНР получить статус участника свободной экономической зоны, необходимо заключить договор с Фондом развития территорий и получить свидетельство о включении в единый реестр.*?Пошаговая процедура получения статуса участника СЭЗ1️⃣*Подача в ФРТ заявления о заключении договора об условиях деятельности в СЭЗ и инвестиционной декларации. Это можно сделать через специальную форму на сайте Фонда и следовать дальнейшим инструкциям.

⬇️2️⃣Фонд развития территорий проводит проверку документов и оценку инвестиционной декларации на предмет эффективности инвестиционного проекта.

⬇️3️⃣Органы исполнительной власти ЛНР рассматривают инвестиционную декларацию и выдают заключение о возможности заключения с заявителем договора об условиях деятельности в СЭЗ.

⬇️4️⃣По результатам оценки эффективности проекта и положительного заключения высшего исполнительного органа ЛНР Фондом принимается решение о заключении договора об условиях деятельности в СЭЗ.

⬇️5️⃣Фонд подписывает с заявителем договор об условиях деятельности в СЭЗ, включает заявителя в реестр участников СЭЗ, выдаёт Свидетельство участника СЭЗ.

?На сайте Фонда развития территорий есть исчерпывающая информация о всех процедурах, условиях и нюансах. Бесплатный телефон горячей линии - 8 800 7007-214. С 8:00 до 20:00 по московскому времени. Без выходных.

?Подписаться на канал для бизнеса ЛНР