? Почему ИП не должно осуществлять платежи со своего счета физическим лицам?

Ведение бизнеса как индивидуальный предприниматель (ИП) требует не только знаний в области своей деятельности, но и соблюдения различных юридических норм. Одним из важных моментов является правильное использование расчетного счета.

? Основные причины:

1. Нарушение налогового законодательства: Платежи от ИП физическим лицам, не занимающимся предпринимательской деятельностью, могут вызвать вопросы у налоговых органов. В случае проверки ваши действия могут быть квалифицированы как уклонение от уплаты налогов или сокрытие доходов.

2. Риски штрафов: Если проверка выявит неоправданные переводы, ИП может получить административный штраф. Иногда суммы кажутся небольшими, но целый ряд мелких штрафов со временем может ощутимо ударить по карману.

3. Ограничения по видам деятельности: Если ваш расчетный счет предназначен для определённых целей, например, для ведения коммерческой деятельности, то вы рискуете нарушить условия работы с банком, что может повлечь за собой ограничения или даже закрытие счёта.

4. Отказ в проведении операций: Банк может отказать в проведении таких платежей, обосновывая это тем, что операция не соответствует правилам использования расчетного счета ИП. Это значительно усложняет процесс, особенно если деньги нужно перевести срочно.

5. Претензии со стороны контрагентов: Если вы платите физическому лицу, которое не связано с вашим бизнесом, это может вызвать недовольство у ваших контрагентов. Например, если вы объясняете свои финансовые потоки, без весомых доказательств сумма может вызвать подозрения.

⚠️ Что грозит физическому лицу?
Если физическое лицо начинает принимать денежные средства от ИП на свою карту без обоснования (например, без заключения договора), оно также может столкнуться с проблемами:
• Налоговые последствия: У налоговых органов могут возникнуть вопросы к физическому лицу относительно источника средств.
• Штрафы: Физическое лицо может получить штраф на основании недостаточного оформления финансовых транзакций.
• Банковские проблемы: Банк может заморозить счет при подозрениях в незаконной деятельности.

? Что делать?
Если вам необходимо сделать выплату физическому лицу, лучше всего оформить этот процесс через личный счёт или использовать договорные отношения. Вот список документов, которые рекомендуется оформить между ИП и физическим лицом:

1. Договор оказания услуг – в нем указаны все детали сделки, права и обязанности сторон.
   

2. Акт выполненных работ – документ, подтверждающий выполнение обязательств по договору. Убедитесь, что он подписан обеими сторонами.

3. Кассовый ордер или расчетный документ – для учета денежных средств, использованных в сделке.

4. Счет-фактура (если требуется) – для налоговых целей, особенно если услуги облагаются НДС.

5. Трудовой договор (если физическое лицо работает в вашей компании на основании трудовых отношений) – важен для соблюдения законодательства о трудовых правоотношениях.

Помните, что лучше заранее позаботиться о законности всех операций, чем потом разбираться с последствиями.

Не забывайте, что соблюдение рекомендаций поможет избежать неприятностей и сохранит вашу репутацию!
Остались вопросы? Пишите!
И помните - самый дурацкий вопрос- НЕ ЗАДАННЫЙ вопрос!

? Важно для соискателей и работодателей!

С 1 января 2025 года Роструд начнет вести реестр работодателей, у которых зафиксированы случаи нелегальной занятости. Это означает, что в список попадут компании, которые уклоняются от оформления сотрудников по трудовым договорам и заменяют их гражданско-правовыми договорами.

? Ключевые моменты:

• Реестр будет публичным: Доступ к нему будет на сайте Роструда.
• Информация в реестре: Название компании или ФИО ИП, ИНН, дата включения и причины.
• Сроки: Работодатели останутся в реестре на год с момента последнего нарушения. Если повторных нарушений не будет, они будут автоматически исключены из списка.

⚠️ Почему опасно скрывать или подделывать трудовые отношения?
• Скрытые трудовые отношения могут привести к отсутствию социальных гарантий (например, пенсионных выплат и больничных).
• В случае несчастного случая на производстве работник может оказаться без защиты.
• Работодатели, замешанные в нелегальных схемах, могут столкнуться с серьезными штрафами и репутационными рисками.

? Цель инициативы: Повышение прозрачности рынка труда, чтобы соискатели могли заранее оценить надежность компаний перед трудоустройством.

? Не забывайте: Всегда можно обратиться к специалисту для уточнения всех вопросов, касающихся трудовых отношений. Это поможет вам избежать нежелательных последствий и сделать правильный выбор!

Следите за обновлениями на нашем канале!

Как не попасть на НДФЛ, получая переводы на карту от физлиц.

Вначале разберемся, кто в группе риска
Переживать по этому поводу нужно тем, кто не оформился ИП или самозанятым, но ведет какую-либо коммерческую деятельность «под черным флагом».

В этом случае вы рискуете получить доначисление не только НДФЛ, но и НДС, если вас поймают. Общая ставка НДС составляет сейчас 20%, а ставки по НДФЛ для некоторых сумм доходов поднимут с 2025 года до 22%.

В зоне риска так же граждане, которые оформлены ИП или самозанятыми, но не все поступления на карту отражают в составе выручки и облагают налогами.

Чтобы понять, на сколько риски доначислений реальны, обратимся к нормам законодательства и официальным разъяснениям чиновников.

Порядок обложения НДФЛ доходов граждан регулирует глава 23 НК. В частности, объектом обложения НДФЛ является доход, полученный налогоплательщиком (ст. 209 НК).

Доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме (ст. 41 НК). Перечень доходов, не облагаемых НДФЛ, установлен статьей 217 НК.

Безвозмездно — значит даром, тогда налог не платится. Денежные средства, получаемые от физлиц в порядке дарения, освобождены от НДФЛ (п. 18 ст. 217 НК). Сам по себе факт банковского перевода между физлицами не является объектом налогообложения, если не доказано, что он не безвозмездный.

Обратите внимание, в случае дарения недвижимого имущества, транспортных средств(только если это не близкие родственники) , акций, долей, паев освобождение от уплаты НДФЛ не применяется.

Следовательно, чтобы избежать рисков вы должны суметь доказать, что банковский перевод на карту вы получили в качестве подарка или финансовой помощи.

Самое простое, если при переводе будет соответствующий комментарий к платежу. При его отсутствии гипотетически нужно быть уверенным, в том, что лицо, перечислившее вам средства, на допросе подтвердит, что деньги вам подарили.

Вызовут человека на допрос в ФНС или нет лотерея, все зависит от того, на сколько часто и какие суммы поступают вам на карту от других граждан. Иначе говоря, заинтересуется вами фискальные органы или нет. Учитывая на сколько, с каждым годом ужесточается контроль, имеет смысл перестраховаться.

Примеры доходов, которые не облагаются НДФЛ:

Подарок от друга или родственника — если вам перечислил деньги друг или родственник в качестве подарка, такие денежные средства не подлежат налогообложению.
Возвращенные долги — если кто-то вернул вам долг (при условии, что вы можете документально подтвердить, что это действительно возвращение долга, а не вознаграждение за услуги или продажу), это также не считается налогооблагаемым доходом.
Финансовая помощь — если вы получаете финансовую помощь от родственников или друзей для покрытия неожиданных расходов или в связи с трудной жизненной ситуацией, такие переводы также освобождены от налогообложения.
Но обо всем этом лучше писать в назначении платежа.
Но если вы делаете что то своими руками, например маникюр или что то подобное, то даже пометка в назначении платежа не "спасет" от пристального ока налоговой.
остались вопросы, обращайтесь - поможем разобраться в любой ситуации.

❤️???

? Антон Силуанов: для 97% граждан ничего не поменяется

*Министр финансов России Антон Силуанов представил на заседании Правительства РФ проекты поправок в Налоговый и Бюджетный кодексы, а также в Закон о бюджете на 2024 год и плановый период 2025 и 2026 годов.

Собрали главные высказывания Министра:*

? из 64 миллионов работающих граждан изменения в НДФЛ затронут только 2 млн;
? предусмотрен механизм, при котором родителям с двумя и более детьми со среднедушевым доходом менее 1,5 кратного размера минимального прожиточного минимума в месяц через пособия будет компенсироваться 7% уплаченного НДФЛ;
? повышаются стандартные вычеты по НДФЛ на второго и третьего ребенка с 1400 до 2800 и с 3000 до 6000 рублей соответственно;
? изменения по НДФЛ не коснутся денежного довольствия и иных выплат участников СВО;
? ставки и правила обложения НДС сохранятся без изменений;
? с 15% до 7,6% предлагается снизить тарифы страховых взносов по выплатам в пользу физлиц свыше МРОТ для средних и малых обрабатывающих производственных компаний;
? с 1 октября 2024 года пенсии военнослужащих увеличатся на 5,1%.
(Минфин)

?В РЕГИОНАХ, КОТОРЫЕ ГРАНИЧАТ С УКРАИНОЙ МОГУТ СОЗДАТЬ СВОБОДНУЮ ЭКОНОМИЧЕСКУЮ ЗОНУ.

Предприниматели из Ростовской, Белгородской, Воронежской, Курской и Брянской областей будут пользоваться теми же льготами, что есть у бизнеса в новых регионах.

Минэкономразвития готовит законопроект, который распространит действие свободной экономической зоны (СЭЗ) на приграничные территории. Бизнес будет получать те же льготы, что и предприниматели в Донецкой и Луганской народных республиках, Запорожской и Херсонской областях.
Комиссия правительства по законопроектной деятельности уже одобрила законопроект. В свободную экономическую зону попадут Ростовская, Белгородская, Воронежская, Курская и Брянская области. Об этом пишет РБК.
Летом 2023 года вступил в силу закон о создании на территории новых регионов свободной экономической зоны. Предприниматели могут:
платить пониженные страховые взносы в размере 7,6%;
применять нулевую ставку по налогу на прибыль, полученную от реализации инвестпроекта.
Также бизнес освободили от уплаты налога на имущество организаций, установили нулевой акциз на жидкую сталь, от НДПИ освободили уголь и железную руду.
Кроме того, в СЭЗ действует режим свободной таможенной торговли. А участки на территории свободной зоны в течение 3-х лет не будут облагаться налогом.

#сэз

https://www.rbc.ru/economics/26/03/2024/6601489c9a79473484cedeea

Автор: @buhAngel

https://t.me/c/1881702614/40
Все шпаргалки тут ⬆️

?С 1 ЯНВАРЯ 2024 ГОДА ВСТУПИЛ ЗАКОН, КОТОРЫЙ РЕГУЛИРУЕТ РАБОТУ С ВНЕШТАТНЫМИ СОТРУДНИКАМИ И ФИЗЛИЦАМИ ПО ДОГОВОРАМ ГПХ (ЗАКОН ОТ 12.12.2023 №565-ФЗ "О ЗАНЯТОСТИ НАСЕЛЕНИЯ В РФ")

В рамках этого закона будут организовываться межведомственные комиссии, куда будут приглашать компании, обладающие определенными критериями. Данные для таких комиссий будет передавать ФНС.

Самыми интересными для проверки станут компании, которые сотрудничают более чем с 10 самозанятыми и платят им больше 20 тыс. рублей в месяц и срок сотрудничества более трех месяцев.

Специально для контроля за работой с внештатниками для межведомственной комиссии открыли доступ к налоговой тайне с 1 марта 2024 года (ч. 5 ст. 70 закона № 565-ФЗ).

Благодаря раскрытой информации на комиссии будут проанализированы следующие показатели:

-общее количество самозанятых в организации и совокупные выплаты им;
-наличие первичной документации, чеков;
-содержание договоров с самозанятыми;
-признаки трудовых отношений (характер выполняемой работы, график, подчиненность);
-даты и суммы выплат;
-дату регистрации самозанятых и есть ли у них другие заказчики.

Как исключить риск переквалификации гражданско-правовых отношений в трудовые?
Чтобы исключить риск переквалификации гражданско-правовых отношений в трудовые, !!!проверьте состав заключенных договоров!!!

Предмет договора не должен подразумевать долгосрочную работу, он направлен на конкретный результат деятельности и выполнение разовых заданий.
!!! В трудовых отношениях важен процесс труда, а не результат оказания услуги.!!!

Проверяющие обязательно обратят внимание, если самозанятый использует материалы заказчика и находится в офисе компании 40 часов в неделю, не оплачивая аренду.

Ежемесячные выплаты самозанятым в фиксированном размере, который не зависит от объема выполненных работ, также привлекут внимание налоговиков. Особенно если из договоров и актов не будет понятно, сколько услуг было оказано.
#самозанятые #гпх

Сегодня у меня попали дружеские компании под проверку.
Выявили 20 договоров, переклафицировали их в гпх и доначислили налогов за 1,5 года работы с СЗ (миллионы налогов)
А моих проверили и отпустили, 25 человек -комар носа не подточет.
Поэтому несите пост в массы.

Автор: @buhAngel_Ekaterina