✅ Коротко об УСН.
Легальные способы экономии на УСН

УСН это оптимальная система налогообложения для бизнеса.
Можно платить со всей поступившей суммы, а можно с разницы между поступлением и расходованием.
И первое что вам нужно сделать обязательно - правильно выбрать систему налогообложения.

Доходы - для тех у кого почти нет расходов.

Доходы минус расходы - тем, кто имеет большие расходы (около 70%) на материалы, зарплату, аренду, оборудование.

Уменьшайте УСН на страховые взносы в том же периоде, в котором они подлежат уплате - в 1 квартале уплатил взносы = уменьшил УСН. И так в каждом квартале.

Налоговые каникулы для ИП на производстве, социальной, научной сфере, бытовые и гостиничные услуги. Если у вас есть прописка в регионе, где действует закон о налоговых каникулах - в год регистрации и следующий год можно не платить УСН.

Льготная ставка по УСН. Многие регионы снижают ставки. Проверьте по своему региону, может у вас действуют ставки ниже обычных.

Договор комиссии, агентский договор - для тех, кто перепродает товар - вашим доходом будет только агентское вознаграждение.

Расходы на покупку имущества, которое используется в деятельности снижает УСН при "доходах минус расходы". Например авто, оборудование для торговой деятельности.

‼️Когда доход превысит 265, 8 млн рублей придётся перейти на ОСН.
‼️Не превышайте численность 100 человек, в том числе по договорам ГПХ.
‼️Нельзя применять УСН  - банкам, ломбардам, частным агенствам занятости, при производстве и торговле ювелирными изделиями из драгоценных металлов, производстве табака и алкоголя.
‼️В ООО при УСН не должно быть филиалов, а доля других компаний не должна превышать 25%.

Ну как вам, легко запомнить эту информацию? Применяйте на здоровье и еще можете задать любой вопрос в комментариях.

САМОЗАНЯТЫМ
Опустим процедуру регистрации самозанятых. Но если будут вопросы, то напишите, я с удовольствием расскажу об этом в доступной форме.

О чем в целом нужно знать перед тем, как работать в этом статусе.

❓Кто может быть самозанятым?
Это могут быть просто физлица и ИП. Однако, нельзя совмещать при ИП с другими спецрежимами, например, с УСН.
Список видов деятельности для самозанятых небольшой и касается именно мелкого бизнеса, личной деятельности - косметические услуги, фото и видеосъёмка, изготовление продуктов, проведение праздников, перевозки, ремонт помещений, юридические и бухгалтерские услуги, сдача квартиры в аренду, электронные услуги.

‼️Ограничения для самозанятых.
Нельзя иметь сотрудников.
Максимальный доход - не более 2,4 млн.руб. в год
Нельзя продавать алкоголь, полезные ископаемые, перепродажу товаров, иметь агентские и комиссионные договора.

‼️ Место ведения деятельности - самозанятый сообщает где будет вести свою деятельность на свой выбор.
Место можно менять только один раз в год.

❓От каких налогов освобождены самозанятые?
Физлица - от НДФЛ.
ИП - от НДФЛ, НДС, фиксированных взносов.

‼️ Объект налогообложения.
Это доходы самозанятого - от реализации услуг, товаров, работ, имущественных прав.

‼️ Порядок признания доходов.
Дата получения доходов - дата поступления денег.

‼️ Налоговая база и налоговый период.
База - это сумма с которой берётся налог.
Налоговый период - месяц. То есть налог рассчитывается раз в месяц.

‼️ Налоговая ставка.
Доходы от физлиц - 4% от суммы
Доходы от ИП и юрлиц - 6% от суммы

‼️ Начисление и уплата налогов.
До 12 числа каждого месяца приходит в приложение уведомление о сумме налога.
До 25 числа нужно уплатить сумму налога.
Декларации предоставлять не нужно
Можно настроить автосписание со счета.
Если не уплатить вовремя - приходит штраф и меры взыскания.

‼️ Самозанятые могут применять налоговый вычет в размере 10тр.

❓ Можно ли совмещать работу по найму с самозанятостью?
Да, можно. И паралельно открыть ИП.

‼️ Самозанятым не нужен кассовый аппарат.
Чек выпускается в приложении Мой налог.
Ещё можно принимать оплату по QR-коду, СБП, платёжной ссылке.

‼️Ответственность и проверки
ФНС имеет возможность выявить недобросовестных предпринимателей, которые берут на работу самозанятых. То есть заменяют штатных работников на самозанятых для экономии на налогах.
Налоговая выявляет такие схемы и предъявляет претензии работодателю.

Вопросы, которые у вас имеются, напишите пожалуйста в комментариях

Горячий ?привет тем, кто ждёт моих постов). Остальным - добро пожаловать, милости прошу) ?****

Я уверена, что вы ждёте моих сообщений??.
И остались здесь, потому что хотите услышать эксперта в области бухгалтерии и финансов, то есть меня.
Долго не писала, потому что много работаю над этим, ну и вообще я много работаю?.

Ну да ладно, что я хотела сказать..

Писать конечно надо, и я буду продолжать это делать в том ритме, в котором у меня получается.

По опросу видно, что нужны публикации по самозанятым и по начинающим или действующим ООО, ИП.

Вот по этим вопросам я буду вас информировать - самое актуальное, самое нужное,  самое важное.

Как раз следующий пост будет про самозанятых.

Друзья, недавно у меня был день рождения ??? ?.
Я столько поздравлений получила, что даже не ожидала, что столько хороших людей может меня поздравить)).
А с вами так и не поделилась. Хочу исправить это недоразумение.
Предлагаю познакомиться для начала поближе.

❓Что делает банк при выявлении сомнительных операций:

✍️Запросит пояснения, документы, информацию.

?Пригласит в банк для устного разъяснения

?Если не ответить и не явиться, то банк откажет в проведении операции, внесет в черный список , передаст сведения в Росфинмониторинг. Список попадает в ЦБ и рассылается во все банки. Исключить из этого списка может только тот банк, который внес компанию в этот список.

И напоследок.

?С некоторого времени не только банк имеет право следить за операциями по счету, но и Росфинмониторинг обязывает компании и ИП предоставить информацию об этих операциях.

❓Кто предоставляет Отчет в Росфинмониторинг:

✔️организации, оказывающие бухгалтерские и юридические услуги;
✔️адвокаты;
✔️нотариусы;
✔️лизинговые компании;
✔️операторы связи;
✔️операторы лотерей;
✔️организации и ИП – купля-продажа лома цветмета; 
✔️организаторы азартных игр; 
организации и ИП – посредники при купли-продажи недвижимого имущества;  
✔️операторы по приему платежей; 
✔️коммерческие организации -  финансовые агенты; 
✔️отделения «Почты России»;
✔️доверительные собственники 
(управляющие) иностранной структуры без образования юридического лица.

‼️О каких операция нужно предоставить отчет:

⚠️сделки с имуществом, подлежащие контролю, разовые подозрительные операции, сведения о блокировки экстремистской деятельности, прочие подозрительные действия у своих клиентов, сведения о почтовых переводах подозрительных операций, финансовые операции, которые вызвали подозрение у нотариусов, бухгалтеров, аудиторов.

Точно также как и для банка вышеуказанные компании обязаны предоставить пояснения, документы, информацию в указанные сроки.

?Ответственность за непредставление информации в Росфинмониторинг – штраф от 30тр до 50тр, в некоторых случаях от 200тр до 400тр, приостановление деятельности до 60 суток.

?Подведу итог – подозрительным считается все, что вы недосказали, недопояснили, не указали.

✅ Вести развернуто и добросовестно свою деятельность = снизить риски.

Если дочитали до конца - браво!
Если вняли советам - одной дорогой идём!))

‼️Есть основные показатели, при которых могут приостановить операции или закрыть счет:

- разница между входящим НДС и уплаченным. Если ниже 30% от дохода – это схема. Если не пояснить – заблокируют Клиент-банк.

- безопасная налоговая нагрузка – 0.9% от оборота. Если меньше –зона риска –банк попросит пояснения.

- перечисления на зарплату меньше МРОТ – подозрение на серую схему. А если с разных банков платите зарплату и налоги – банк запросит пояснения.

- назначение в платежке. Обязательно пишите полную расшифровку платежа, а не просто по счету (за товар, услуги). Платежи должны соответствовать ОКВЭД.

- IP и sim-карты. Банки отслеживают клиентов по IP-адресу компьютеров и номерам телефонов. Попадете в стоп-лист, если банк заметит что вы сотрудничаете с компанией из черного списка. А также подозрительно – если несколько компаний в одном компьютере ведется.

- корпоративные карты – оплачивать расходы картой, а не снимать на подотчет. Иначе запросят пояснения, чеки, договоры.

- резкие скачки активности счета – то ноль, то миллионные сделки. Банк запросит пояснения.

- расчеты по эквайрингу – подозрительно если не совпадает с ОКВЭД, если большие суммы возвратов за товар, услугу. Если не пояснить – односторонне закроют счет и в черный список.

⤵️⤵️⤵️

?Контроль предпринимателей по ФЗ-115 от банков

✍️Наверно каждый предприниматель хоть раз получал требование банка предоставить информацию о сомнительной ( по мнению банка) операции. Было такое??

Банки контролируют своих клиентов на предмет противозаконных операций, которые связаны с отмыванием доходов и финансированием терроризма.

Что проверяют банки и как это отразится на клиенте?

Три вида контроля:
- идентификация клиента;
- обязательный контроль отдельных операций;
- выявление подозрительных операций

1⃣ Индентификация – проверка клиента –ООО, ИП, руководителя, учредителя, доверенное лицо, физлицо, бухгалтера. Цель – оценить степень риска при отмывании доходов. Спрашивают – фио, дату и место рождения, паспорт, ИНН, ОГРН, адрес, эл.почту, телефон, лицензии, сайт, происхождение денег, численность, деловую репутацию. Все это вносится в анкету (досье) и фиксируется фио и должность работника банка заполнившего эти данные.
Что вызовет подозрение у банка – массовый адрес, сокрытие реальных контактов, снятие больших сумм с карты, контакты с клиентами из черного списка банка, нулевая отчетность, гендир и бух в одном лице с уставным капиталом 10тр.

2⃣ Обязательный контроль операций – любые операции с наличными, особо свыше 1 млн рублей, лизинговые операции более 1 млн рублей, операции с недвижимостью более 5 млн рублей.
Любые операции с наличными – снятие или внесение обязательно контролируются – куда, кому, сколько, зачем – подробное пояснение попросят обязательно.

3⃣ Выявление сомнительных операций. Для банка сомнительными могут быть операции – абсолютно все! Некоторые из перечня – нет экономического смысла, не соответствие деятельности организации, уклонение от процедуры контроля, запрос Росфинмониторинга, прекращение отношений клиента с банком при выявлении подозрений.

⤵️⤵️⤵️

Лёгкий способ рассчитать НДФЛ.

Путаницу вечно этот НДФЛ вносит. ?

То ли в том числе, то ли сверху.
Непонятно... ?

?Например, ФИЗЛИЦО- арендодатель (квартиры, авто, другое имущество...) получает за аренду 30тр.

Мы платим НДФЛ  ( мы - это  ИП или ООО).

❓Какую сумму нам нужно уплатить в бюджет от суммы аренды?

1⃣  30тр * 13%= 3900р
2⃣  4483р.
3⃣  4500р

✍️Попробуйте вычислить.

✅ Ответ напишу в комментариях.