Изменения в УСН для малого бизнеса в 2025г

Налоговая реформа 2024 года существенно изменит условия применения УСН для малого бизнеса.

Одно из ключевых изменений - компании с годовым доходом свыше 60 млн ₽ будут обязаны перейти на уплату налога на добавленную стоимость (НДС). Ставки НДС составят:

• 10-20% с правом на вычеты

• 5% при доходе 60-250 млн ₽ и 7% при доходе 250-450 млн ₽, но без права на вычеты

Введение НДС повлечет за собой дополнительные издержки в 5-20% для бизнеса, что, вероятно, приведет к росту цен для покупателей. Кроме того, компаниям придется вести более сложный учет ставок НДС, контролировать их в операциях с контрагентами, планировать и рассчитывать налог к уплате. 

Таким образом, налоговая реформа 2024 года существенно изменит условия применения УСН для малого бизнеса. Компаниям предстоит адаптироваться к новым ставкам налогов, пороговым значениям и обязательному переходу на НДС.

ИТОГО ПРО НДС:

✅ организации и ИП, применяющие УСН, с 1 января 2025 года освобождаются от исчисления и уплаты НДС, если доходы не превышают в совокупности 60 млн руб. за истекший календарный год. Освобождение от исчисления и уплаты НДС в бюджет предоставляется автоматически. Уведомления об освобождении от уплаты НДС представлять в налоговый орган не надо;

✅ соблюден ли порог 60 млн руб., плательщики УСН определяют по кассовому методу (это когда вся выручка считается по приходу на счет — пришло — посчитали);

✅ нельзя одновременно применять спецставки НДС (это ставки, которые придумали для тех, кто на УСН, но будет платить НДС) и общие ставки 0, 10 и 20%;

✅ те, кто применяет спецставки, не вправе заявлять вычет (нельзя взять входящий НДС и уменьшить свой НДС на его сумму);

✅ если плательщик УСН исчисляет НДС в текущем году и по итогам текущего года его доходы не превысили 60 млн руб., то со следующего года он снова будет обязан применять освобождение от исчисления и уплаты НДС;

✅ плательщики УСН с 1 января 2025 года могут использовать льготы по НДС.

Если вы хотите рассчитать налоговую нагрузку на 2025г и понять по какой ставке НДС выгоднее платить, ставьте + в комментариях и мы с вами свяжемся, чтобы записать на консультацию.

🟢🟢🟢
6 изменений в законах для бизнеса в ноябре

*1️⃣Вести воинский учёт сотрудников придётся по-новому*

Отчитываться о сотрудниках нужно будет через электронный реестр воинского учёта. Данные о призывниках и военнообязанных будут поступать из МВД, Минздрава, налоговой, других ведомств, а также от работодателей.

*2️⃣Блогерам-десятитысячникам придётся верифицироваться*

Владельцы аккаунтов, у которых больше 10 000 подписчиков, обязаны будут предоставлять Роскомнадзору сведения, позволяющие их идентифицировать. Это касается в том числе страниц компаний и предпринимателей.

*3️⃣Майнинг узаконят*

Добывать криптовалюту разрешат официально. В правительстве решили устранить пробел в законодательстве: формально майнинг не разрешался, но и не запрещался. Официально майнить теперь смогут ИП, компании и физлица. Индивидуальным предпринимателям и юрлицам для этого нужно будет вступить в реестр Минкомсвязи. 

*4️⃣Результаты таможенных проверок можно будет копировать*

Компаниям разрешат не только визуально изучать материалы таможенных проверок, но и делать из них выписки, фотографировать и копировать. Так решил Конституционный суд, до которого дошла та самая компания, которой не дали скопировать семь томов материалов проверки.

*5️⃣Новые ВЭД-компании смогут пользоваться временным таможенным декларированием*

Ограничение снимут до 1 января 2027 года. Теперь новым компаниям не нужно будет ждать год, чтобы использовать ВТД.

*6️⃣Изменения в маркировке товаров*

С 1 ноября продавцам придётся отправлять на онлайн-проверку коды маркировки следующих товаров:

• БАДы и антисептики;
• духи и туалетная вода;
• обувь;
• одежда;
• пиво в потребительской упаковке;
• фотоаппараты;
• шины.

Пятница, а значит время дайджеста #новости

📎Соцфонд пообещал не штрафовать за опоздание с ЕФС-1 из-за перехода на новые регистрационные номера. Правда только для новых компаний.

📎Из-за ввода для упрощенцев НДС бухгалтерам необходимо повышать квалификацию, так как ранее не требовалось работать с НДС и подавать декларации.

📎Применять АУСН можно будет во всех субъектах, причем уже в 2025 году — Правительство поддержало инициативу.

📎На базе сервиса «Работа в России» создадут справочник востребованных, перспективных и новых профессий. В нем будут описывать профессию, укажут информацию о вакансиях и др. (regulation.gov.ru/p/151546) .

📎ФНС запустила онлайн-сервис «Подтверждение статуса налогового резидента». Заявление по новой форме можно будет отправить электронно и сразу же получить подтверждение (regulation.gov.ru/p/151550).

Мы следим за событиями и расскажем о главных изменениях в следующую пятницу.

Подведем *☺️*☺️*☺️*☺️*☺️ октября.
🌀Из полезного:
Какие страховые взносы действуют для ИП в 2024 году
Как проверить контрагента — инструкция для бизнеса
Как изменится МРОТ в 2025г и на что он влияет?
Ошибки в подаче ОКВЭД и их последствия для клиента
🔥Из интересного:
Кейс "Как избежать блокировки банка"
Нужно ли хранить первичные документы
Как будем отдыхать в 2025г?
🎙️***Я поделилась
Резюме выступления "Как найти того самого сотрудника"

Ну и конечно каждую пятницу были #новости

❗️МРОТ увеличили до 22 440 руб. с 2025 года (Закон от 29.10.2024 № 365-ФЗ). Он влияет на расчет зарплаты, отпускных, пособий. В 2024 году МРОТ – 19 242 руб.

Минимальный размер оплаты труда привязан к медианной зарплате. С 2025 года соотношение МРОТ и медианной заработной платы установлено в размере не ниже 48 процентов. Соотношение с медианной зарплатой будет расти и к 2030 году, в соответствии с указом Президента, МРОТ составит не менее 35 тыс. руб. в месяц.

⚡️ЦБ РФ повысил ключевую ставку с 19% до 21%

Кейс: Ошибки в подаче ОКВЭД и их последствия для клиента

Недавно у одного из наших клиентов возникла серьезная проблема. Их бухгалтер уволился, и новый бухгалтер не подал подтверждение ОКВЭД. В результате клиенту было начислено 800 тысяч рублей взносов по заработной плате и 200 тысяч рублей пени и штрафов.

После детального анализа ситуации выяснилось, что Пенсионный фонд начислил взносы по максимальному тарифу – 5%. Однако, согласно реальным ОКВЭД, тариф должен был составлять 1,3%.

Проблемы и Решения:
Отсутствие подтверждения ОКВЭД:

Важно своевременно подавать подтверждение ОКВЭД. Если это не сделать, начисления могут быть сделаны по максимальному тарифу.

Проблемы с отчетностью:

Новый бухгалтер почему-то сдавал отчетность и платил взносы по тарифу 0,2%, что также внесло путаницу.

Действия по исправлению:

Мы разобрали ситуацию с ОКВЭД, какой должен быть и какой был сдан (вернее, не был сдан).

Исследовали судебные прецеденты и выяснили, что если подтверждение ОКВЭД не было сдано, есть шанс подать его позже и пересчитать тарифы.

Порекомендовали клиенту обратиться в СФР и объяснить ситуацию. Они готовы пересчитать взносы по реальному тарифу 1,3%.
Выводы:Своевременная подача подтверждения ОКВЭД критически важна для правильного начисления взносов. Такая простая бумажка, как подтверждение ОКВЭД, может стоить клиентам очень дорого в физических деньгах.

Недостоверные данные в отчетности могут привести к серьезным финансовым потерям.

Очень важно быть уверенным в своем бухгалтере, который точно выполнит все необходимые процедуры. У нас же процессы настроены таким образом, что программа и CRM-система автоматически ставят задачу на подготовку и отправку этого отчета. Мы никогда не забудем его сдать.

Пятница, а значит время дайджеста #новости
?В Госдуме предложили принять во втором чтении законопроект, который, в том числе, устанавливает размер фиксированных страховых взносов для ИП.
?на 2025 год - 53 658 руб., а максимальный размер «однопроцентных» взносов - 300 888 руб.
?на 2026 год - 57 390 руб., а максимальный размер «однопроцентных» взносов – 321 818 руб.
?на 2027 год - 61 154 руб., а максимальный размер «однопроцентных» взносов – 342 923 руб.
В законопроекте есть и другие изменения, поэтому с ним решили не спешить – перенесли рассмотрение на другое пленарное заседание. Но размеры взносов, скорее всего, менять уже не будут.

?Передавать сведения о военнообязанных работниках в комиссариаты станет проще. Осенью заработает Реестр воинского учета — проект № 646824-8 одобрили в первом чтении.

?Инспекции больше не будут выдавать свидетельство или уведомление о присвоении ИНН. Обязанность исключат из НК.

?Сотрудник вправе потребовать, чтобы компания перечисляла ему зарплату на два счета в разных банках — Роструд подтвердил, что Трудовой Кодекс это позволяет.

?Плохая погода — уважительная причина для опоздания по мнению все того же Роструда. Работодателям запретят наказывать сотрудников, которые не успели к началу рабочего дня из-за ветра, дождя и прочей непогоды.

?Новая ключевая ставка ЦБ 18%.

Мы следим за событиями и расскажем о главных изменениях в следующую пятницу.