Продолжаю тему отношений предпринимателя и государства.

Недавно я проводила встречу с адвокатом Калоем Ахильговым в формате Small Talk и вот несколько тезисов 👇🏼

🔹Бюджету крайне необходимо пополнение, в том числе за счёт налогов. Тренд на усиление налогового контроля наблюдается последние 10 лет и только нарастает. Администрирование МСП ужесточается.

🔹При этом по налоговым правонарушениям всё чаще заводят уголовные дела. Государство сообщает предпринимателю, что «шутки с налогами закончились».

🔹Но продолжает действовать норма, что при погашении налоговой задолженности уголовное дело может быть прекращено. Всё-таки — важнее получить деньги в бюджет, чем «пересажать» неплательщиков.

🔹Даже если уголовное дело заведено, то пока практика складывается так, что на предварительном рассмотрении предпринимателей в тюрьму не сажают, крайне редко — под домашний арест. В основном мера — запрет каких-то действий и подписка о невыезде. В этом смысле по сравнению с западом, у нас всё мягче.

🔹По итогу осуждают чаще на условный срок. Но могут быть и показательные дела.

🔹Практика банкротства компаний для уплаты долгов в бюджет достаточно широко распространена. Налоговая в этих процессах — привилегированный кредитор. И процедура подачи на банкротство юрлица по инициативе ИФНС отработана.

🔹Если предпринимателя хотят именно «наказать», то в дело может вступать «резиновые» статьи УК, такие как 159 (мошенничество), 172 (незаконная банковская деятельность), 174 (легализация). По 159 УК сидит, в частности, Аяз Шабутдинов, а не за саму неуплату налогов. Практически любые гражданские отношения можно подтянуть под эту статью. Следствию достаточно сказать, что изначально, заключая договор, предприниматель не имел умысла вернуть эти деньги или товар — и можно квалифицировать как умысел на хищение. Использование этих статей, можно сказать, это «веяние последнего времени», и это негативная практика.

👩 @ekimovskih

Надо ли?

Одна из тем, которую часто обсуждают между собой предприниматели — надо ли покупать детям квартиру, машину, дом…

По моим наблюдениям, примерно половина считает, что надо, другая половина, что не надо.

Мои рассуждения про это👇🏼

Обеспечить ребёнка квартирой — это какая-то навязанная «социальная программа». Я сама себе купила все квартиры, машины, и «дачи». И родителям, кстати, тоже. Чтобы они переехали в Екатеринбург.

Я считаю, что найти свой путь, как бы банально это ни звучало, это самое важное в жизни. И лучше создавать условия, которые будут способствовать этому поиску, чем наоборот. Поиск — это сложно, это надо прилагать усилия, и должен быть какой-то стимул.

Наше «таргетное» состояние по жизни — это радость. Что нам даёт радость? Победы, когда ты прилагала усилия, и получилось. Когда было сложно, но ты преодолела. Это такая дофаминовая радость. Бывает тихая радость, когда ты просто довольна собой. Но для этого, чёрт возьми, надо пахать, пахать, и ещё раз пахать.

Ну и наконец, квартира будет просто обуславливать. Купили вы квартиру в Москве, а ребенок из-за этого не поехал в Милан учиться. Или наоборот — купили в Милане, а он хочет вернуться.

Мне кажется, не надо лишать детей радости самим ответить на эти три важных жизненных вопроса. У них точно получится, если в них верить.

🫶🏼 Что я говорю своим детям: я вас всегда поддержу, приму, чтобы ни случилось.

Со мной можно посоветоваться, пожаловаться, рассказать про страхи и сомнения. Мы поговорим и возможно найдём решение, а может просто станет легче от того, что поговорим.

🤔 А вы как считаете, надо покупать детям квартиру, машину, дачу…?

👩 @ekimovskih

⚡️И забирайте чек-лист «Как подготовиться к налоговым изменениям в 2025 году» — проверяйте, что у вас готово, а что ещё есть возможность успеть сделать.

👩 @ekimovskih

Звонит мне вчера мой хороший знакомый…

💬 «Ирина, что можно сделать? У меня ИП на патенте. Я сдаю коммерческую недвижимость в аренду.

Так получилось, что друзья через моё ИП провели часть сделок, и выручка за этот год превысила 60 млн₽.

Я попадаю на НДС и слетаю с патента в следующем году? Для меня это существенные суммы, что можно сделать? Помоги!»

👉К сожалению, сделать уже ничего нельзя.

Да, у всех у кого выручка в 2024 году по разным причинам превысила 60 млн₽ придётся платить НДС.

Теперь моему знакомому вместо стоимости патента в размере 400.000₽, придётся заплатить с суммы аренды в следующем году налог на УСНО + НДС.

💻При выручке от аренды 20 млн₽/ год налогообложения составит:

7% УСНО = 1.332.000₽
5% НДС = 952.000₽
Итого = 2.284.000₽

Рост расходов на налоги 👉более чем в 4 раза.

Напоминаю обо всех изменениях в налогах, которые коснутся малого и среднего бизнеса в 2025 году в файле, прикреплённом к посту.

👩 @ekimovskih

Бюджет страны и налоги в 2025 году.

В 2023 году доходы бюджета составили 26,1 трлн ₽, расходы — 29 трлн и почти 3 трлн дефицита бюджета.

На 2025 год уже заложено 40,2 трлн доходов, 41,5 расходов и 1,17 дефицита.

При этом на текущий 2024 год план выглядел так:

- доходы — 35 трлн ₽
- расходы — 37,1 трлн ₽
- дефицит — 2,1 трлн ₽

Однако ФНС России отчитывается уже за 10 месяцев 2024 года о поступивших в бюджет 45,7 трлн рублей.

То есть с приростом на 21,5% или 8,1 трлн к показателю аналогичного периода 2023 года и с досрочным выполнением планового бюджета доходов на этот год.

Откуда?

Служба сообщает нам, что существенный рост федерального бюджета обусловлен «значительным увеличением» поступлений налога на добычу полезных ископаемых (НДПИ) — 10,4 трлн; темпом роста поступлений НДС на 122% — 7 трлн; и НДФЛ на 27% — 6,3 трлн.

Смело можно говорить, что налоговая со своими задачами на 2024 год — «поддержка стабильно высокого уровня поступлений в бюджет страны» и «обеспечение роста доходов за счёт улучшения администрирования» — успешно справляется.

Одних только пеней и штрафов по налогам ФНС начислила 783 млрд ₽ за 10 месяцев. «Средний чек» доначисления по итогам выездной проверки составил за 9 месяцев 67,9 мнл ₽. При сокращении самих ВНП на 493 ед. (до 3480 проверок).

При этом 55% доначислений бизнес оплачивает добровольно по результатам предпроверочного анализа (это когда вам присылают документ на 300-400 страниц, где расписано всё-всё о ваших операциях, и предлагают, как говориться, не тратить ни своё, ни ваше время на выездную проверку). ☝🏼Не забываем, что ФНС сейчас — это IT-компания, с одной из самых больших, простите за тавтологию, big data в мире.

Эффективность налоговой продолжит расти — это устойчивый тренд последних 5-7 лет. А это значит, что налоги в 2025 году будут собирать с МСП ещё с большей тщательностью.

Всем бы такую эффективность.

👉🏼 В ближайшее время напомню ещё раз обо всех налоговых нововведениях 2025 и поделюсь чек-листом, как подготовиться к новой налоговой реальности.

👩 @ekimovskih

?Три вопроса, которые по сути определяют нашу жизненную «повестку»:
— Где жить?
— С кем жить?
— Что делать (чем заниматься)?

Какой из этих вопросов главнее? Или с чего начать? Похоже на развилку «с тремя богатырями». Направо пойдешь — коня потеряешь, налево пойдешь…

Те, кто встают на путь «карьеры» часто испытывают проблемы в личной жизни, и наоборот.

В моей жизни главным был вопрос — что делать, чем я могу быть полезна обществу и что мне интересно? При этом, в самом начале моего профессиональном пути — где жить и на что — ответов не было ?

Но всё сложилось — и что делать, и где жить. А вот, отвечая на вопрос «с кем?», пришлось пережить развод. Но так бывает.

*❓А вы как считаете, в какой последовательности надо решать эти вопросы? Что бы посоветовали самому себе в юности или своему ребёнку?*

? @ekimovskih

❗️Риски работы с самозанятыми.

Налоговая выпустила новое письмо (оно под постом), в котором ещё раз акцентировала внимание, что они будут считать «подменой трудовых отношений гражданско-правовыми»:

1. Организационная зависимость «плательщика НПД», то есть самозанятого:
— регистрация физлица в качестве плательщика НПД — это обязательное условие заказчика,
— заказчик распределяет самозанятых по объектам (маршрутам) исходя из производственной необходимости,
— заказчик определяет режим работы самозанятого,
— заказчик руководит и контролирует работу самозанятого.

2. Инфраструктурная зависимость, то есть самозанятый полностью выполняет работу материалами, инструментами и оборудованием заказчика.

3. Порядок оплаты услуг «плательщика НПД» аналогичен порядку, установленному ТК РФ в отношении выплат работникам, то есть два раза в месяц: аванс и расчёт.

☝?Мы, конечно, следим за развитием судебной практики и периодически анализируем дела, в которых компании выигрывают или проигрывают. И с какой мотивировкой суда.

??Последний обзор судебных кейсов собирали на конец августа. Рекомендую почитать. Тут есть примеры из фитнеса, образования, строительства, транспортных и других услуг.

И надо иметь в виду, что в случае переквалификации отношений, компанию ждёт доначисление страховых взносов, НДФЛ, штраф 40%, пени, которые при текущей ключевой ставке составляют почти 46% годовых!

❓Вы работаете с самозанятыми? На какие услуги их привлекаете?

? @ekimovskih

*❔*❔**Меня периодически спрашивают, можно ли считать финансы в Excel или Google-таблицах. Если можно, то до какого момента?

И в чём вообще отличие финансового управления в малом, среднем и крупном бизнесе?
⚫️Если про второй вопрос, то, по сути, финансы - универсальная наука, показатели эффективности, доходности и устойчивости бизнеса одинаковы для всех.

И малому и крупному бизнесу надо за ними следить. Важно понимать, что чем крупнее бизнес - тем дороже стоимость ошибки, тем больше требований к детальности , аналитике и оперативным отчетам.
Где собирать финансовые отчёты - тоже не самое главное. Есть крупный бизнес, который собирает отчетность в ехеле.

❗️Важно куда заноситься информация, чтобы потом ее можно собрать в фин отчет. Если заносится в Гугл- таблицы, то у вас «плоская система координат» - есть только строчки и столбики, то есть нет нужной аналитики, и нет двойной записи - значит нет контроля.

Поэтому я могу согласится, что можно вести учет в ехеле (или Гугл-табл) для небольших услуговых компаний. Потому что нет товарного остатка, не надо рассчитывать сс проданной единицы, и стоимость ошибки не высока.

❗️Если у вас товарный бизнес, то независимо от оборотов лучше сразу использовать систему, где есть двойная запись, типа 1с.
Записала про это ролик.

❓Где выведёте учёт? Поделитесь вашим опытом использования программ.