🔎🧾Скільки українців задекларували свої доходи? Наведемо трохи цікавої статистики📊.

👨‍💻Податківці підвели перші підсумки цьогорічної кампанії декларування доходів громадян.

❓Скільки декларацій подано?

🗳Станом на 01.05.2024 подано більше 172 тис. податкових декларацій про майновий стан і доходи, що на 2,2 тис. декларацій більше, ніж за аналогічний період минулого року.

❓Які доходи декларували українці?

✍️Найбільшу кількість декларацій подано платниками податків, які отримували доходи:
▪️від успадкування (отримання в дарунок) майна – 16% 
▪️інші доходи (додаткове благо, проценти банку, тощо) – 16%
▪️від надання майна в лізинг/оренду – 7%
▪️від операцій з продажу (обміну) об'єктів рухомого та/або нерухомого майна – 6%. 

ℹ️ Крім того, 27% громадян декларували доходи, які не підлягають оподаткуванню. 

❓Скільки доходу задекларовано?

💰У поданих деклараціях задекларовано річний дохід у сумі 218,5 млрд грн, що на 104,1 млрд грн, або на 91% більше ніж у минулому році. 

❓Як змінилась кількість офіційних гривневих мільйонерів?

🤑Кількість громадян, які за результатами 2023 року задекларували річний дохід у сумі понад 1 млн грн, становить 10,7 тис. осіб (+ 1,2 тис. осіб порівняно з минулим роком). 

❓Скільки податку буде сплачено?

💸Податкові зобов’язання до сплати в бюджет ПДФО визначено у сумі 4,8 млрд грн, що на 2,1 млрд грн, або на 76% більше ніж в минулому році, ВЗ – 0,9 млрд грн, що більше на 0,4 млрд грн, або на 80%. 

🔙💸Крім того, майже 53 тис. громадян задекларували право на податкову знижку, задекларована сума податку, що підлягає поверненню з бюджету, становить 293,8 млн гривень. 

❓Як податківці оцінюють такі результати?

💁Кампанія декларування доходів свідчить про підвищення рівня свідомості громадян стосовно важливості декларування своїх доходів та сплати податків до бюджету та є вагомою складовою партнерських взаємовідносин між платниками податків та державою. 

🤔На контрасті пригадали цікавий факт.

Ще наприкінці 2023 року Данило Гетманцев наводив трохи цифр🔻

«😱З початку війни 7,4 мільйонів українців (за вирахуванням пенсіонерів, дітей та осіб, що зареєстровані на окупованих територіях) за даними податкової не отримують жодної копійки доходів.

Цифра ще більше шокує коли ти розумієш, що протягом останніх 10-ти років - ця ж кількість платників, що не отримали ні копійки складає 4,7 млн осіб.

🤷Насправді розуміємо, що доходи отримують, але отримують в чорну, не сплачуючи податки…»

🌐📝Трохи підсумків щодо кампанії звітування по КІК за 2022 – 2023 роки.

❓Скільки звітів подано?

🗂️За даними ДПС —> 11 391 контролером подано 30 057 Звітів про контрольовані іноземні компанії по 14 116 КІК. 

❓Що по країнам реєстрації КІК?

🌎Основними країнами реєстрації КІК є:
🇵🇱Республіка Польща – 25%
🇬🇧Велика Британія – 13%
🇺🇸Сполучені Штати Америки – 11%
🇨🇾Республіка Кіпр – 9%
🇪🇪Естонська Республіка – 7%
▪️інші країни – 35%.

❓Що ще цікавого у податкових підсумках?

🤔 Далі ділимось цікавим від Олена Кузнечікова

💁‍♀️Серед іншого, особисто мені було цікаво дізнатись, що:

✅ 30057 Звітів про КІК - було подано загалом
✅ 29355 Звітів про КІК - було подано фіз.особами
✅ 20069 Звітів було подано за повною формою 
✅ 24259 Звітів було подано по пільговим КІКам (це 80% всіх звітів по КІК), і розподіл по типам звільнень був наступним:

📌12795 звітів – звільнення з графи 28.3.1 (критерій ліміту в 2 млн), майже 53% всіх «пільгових» КІК
📌 6980 звітів - звільнення з графи 28.1.2 (критерій ефективного податкового навантаження КІК не нижче 13%)
📌 4024 звітів - звільнення з графи 28.1.1 (критерій «активного» джерела доходів КІК)
📌221 звіт - звільнення з графи 28.2.1 (критерій «самостійності» КІК в контексті функцій, ризиків, активів)
📌132 звіти - звільнення з графи 28.2.2 (критерій substance у КІК в частині персоналу, ОФ, власного капіталу)
📌 62 звіти – звільнення з графи 28.3.2 (про публічні компанії)
📌 45 звітів - звільнення з графи 28.3.3 (благодійництво)

Отже, без статистичних здивувань, першими КІК-сміливцями виявились ті контролери, хто був впевнений, що їх КІКи звільнені від оподаткування. Й лише пʼята частина законослухняних «самостукачів» показали КІК, яким з тих чи інших підстав звільнення від оподаткування «не світило». Що втім не означало й те, що решта 20% КІК-звітів призвели до податкових донарахувань, адже в цій цифрі сидять і незвільнені, проте збиткові КІК.

💲А от цих саме податків задекларовано до сплати 1,7 мрдр грн (~45 млн дол).

🔏🗄️Про що має знати кожен ФОП – це, зокрема, про свої зобов’язання щодо строків зберігання бухгалтерських і фінансових документів.

🗓️Ще 10 лютого 2024 набув чинності наказ Мінюсту, яким були внесені зміни до «Переліку типових документів, що створюються під час діяльності державних органів та органів місцевого самоврядування, інших установ, підприємств та організацій із зазначенням строків зберігання документів».

📊Власне цей перелік і визначає строки зберігання відповідних документів.

📍Головна і найбільш вагома саме для ФОП зміна, введена цим Наказом – це вимога зберігати фінансові та податкові документи відповідно до положень ПКУ, тоді як раніше це було для ФОП добровільним.

📌Тож пам’ятайте. Строк зберігання для документів та інформації, пов'язаних з обчисленням та сплатою податків і зборів, для ФОП, що встановлюється відповідно до ПКУ – становить 3 роки.

❓Як розраховується такий строк?

🧮Цим же Переліком визначено, що строки зберігання документів пов'язаних з обчисленням та сплатою податків і зборів, внесків, інших обов'язкових платежів, розраховуються:

◾️з дня подання податкової чи іншої звітності, для складення якої використовуються зазначені документи та/або інформація,
◾️а в разі її неподання – з передбаченого ПКУ граничного строку подання такої звітності.

❓Про що ще важливо знати?

✂️Щодо можливості знищення документів – документи, що стосуються звітних періодів, за які більше не може бути проведено податкову перевірку і щодо яких сплинув мінімальний строк зберігання (для ФОП – 3 роки), підлягають знищенню.

⚠️Проте наразі врахуйте, що у нас були паузи у строках давності через карантин та воєнний стан.

❓А що для фізичних осіб?

💁‍♂️Якщо ви фізична особа, яка подає річну декларацію, для вас діє звичайний строк зберігання документів у 3 роки.

‼️ТУТ ВАЖЛИВО! Якщо разом з декларацією фізичної особи ви також подаєте інформацію про ваш КІК (контрольована іноземна компанія) за кордоном, зважайте, що такі документи та інформація мають зберігатися не менше 7 років.

👋 Вітаємо, шановні пані та панове!

Як змінюється податкове життя умовного українця після виїзду за кордон? Які підводні камені на нього чекають? Про що варто подбати до виїзду або одразу після? А про що - після повернення в Україну?

1️⃣ ІТ спеціаліст, що надає послуги іноземному замовнику. Має авто та квартиру в Україні, ірландські ETF в Interactive Brokers. Нова країна - Польща. Заплановано: купівля квартири в Польщі.

2️⃣ Ризиковий інвестор, дохід від крипти. Має портфель в Interactive Brokers, низку криптовалют, нерухомість (комерція, апарти, квартири) в Україні, Туреччині та ОАЕ. Нова країна - Кіпр, але хоче змінити.

Разом з нашою експерткою - Олею Мороз, на етері-симуляції: "Оподаткування 2-х умовних UA інвесторів за кордоном" ми обговоримо:
✔️ чому дата переїзду важлива і як це впливає на податки?
✔️ скільки податків отримувала Україна? Скільки продовжуватимуть платити в Україні?
✔️ скільки податків одержить нова країна?
✔️ чи варто пошукати де-інде і змінити країну ще раз?
✔️ чи варто реструктурувати активи/доходи, щоб сплачувати менше?

THIS IS A TRUE STORY.
At the request of survivors of the tax declaration campaign, the names have been changed.
Out of respect to those who failed with their taxes, the rest has been told exactly as it occurred

Тож етер пройде у цей четвер, 16.05.2024 о 19:00.
✅ Долучайтесь до учасників спільноти, щоб дізнатися більше про податкове планування для українців за кордоном!
Приєднатися до спільноти можна придбавши підписку через бота за посиланням

Нагадуємо, що про оподаткування в різних країнах говорили на іншому ефірі Ольги Мороз. Також були ефіри присвячені податкам в Португалії та Польщі.

🔴‼️Не подали звіт про КІК – видихайте, штрафи у сотні тисяч гривень поки скасовуються🙅‍♂️. 

Верховна Рада сьогодні проголосувала за правку, що переносить відповідальність за ненадання звітності про КІК та відповідальність за можливі наслідки після надання такої звітності —> на період після закінчення воєнного стану в Україні.

🗞Forbes нагадує, що передувало↘️

Законодавством було встановлено певні особливості застосування положень про оподаткування КІК протягом перехідного періоду та визначено право для платників податків фізичних осіб подати звіт про КІК (контрольована іноземна компанія) за 2022 рік одночасно з поданням річної декларації про майновий стан і доходи за 2023 рік.

Закон надавав можливість відтермінування подання звіту про КІК за 2022 звітний рік ще на рік без застосування штрафних санкцій та/або пені, за умови включення скоригованого прибутку КІК до відповідної декларації за 2023 рік.

🗓⌛️1 травня завершилася кампанія декларування доходів громадян за 2023 рік, а тому разом з декларацією про майновий стан та доходи всі українці, які мають бізнес або володіють частками в іноземних компаніях, УЖЕ мали повідомити про це українську податкову та подати відповідну звітність. 

💁‍♂️У випадку неподання звіту про свої КІК фізособі-контролеру загрожував чималий штраф, зокрема🔻
▪️неподання звіту про КІК - 100 розмірів прожиткового мінімуму для працездатної особи на 1 січня податкового періоду (у 2024 році – 302 800 грн) 
▪️несвоєчасне подання контролюючою особою звіту про КІК – штраф у розмірі одного розміру прожиткового мінімуму для працездатної особи, встановленого законом на 1 січня податкового року, за кожен календарний день неподання, але не більше 50 розмірів прожиткового мінімуму для працездатної особи, встановленого законом на 1 січня податкового року (у 2024 році – до 151 400 грн)

✔️Прийнята правка щодо скасування таких штрафів – в тому числі результат роботи створеної на початку року «Ради підприємців».

🤷‍♂️🗣«Намагалися встигнути до терміну подачі, але в будь-якому випадку подав/не подав із цією інформацією вони нічого зробити не зможуть, а подати все одно доведеться, але після війни. Я звітність за своїми іноземними компаніями подав своєчасно, але те, що ніхто не буде в цьому колупатися до закінчення війни мені подобається», - так це прокоментував Олег Гороховський у Facebook.

🤔💲До речі, щодо податків. На початку травня голова фінансового комітету Верховної Ради Данило Гетманцев повідомив, що за результатами звітів контрольованих іноземних компаній (КІК) держбюджет України отримає 1,78 млрд грн.

🇺🇦 Друзі, сьогодні представляємо Вашій увазі канали, які дійсно на це заслуговують. Саме їх читають та цитують. Підписуйтесь на наших друзів:
*📈ІнвестМуд | Інвестиції* — Канал про інвестиції, де ти зрозумієш, як можна зберегти і примножити свої гроші. Не пропусти свою можливість - підпишись.

*🪖 Територія права — *про Ваші права та обов'язки: все про мобілізацію, виїзд за кордон, виплати ВПО, зміни у законодавстві та поради від юристів. Підпишіться, щоб потім не шкодувати!

🏦 Ціна держави — найцікавіший канал України про економіку, реформи, податки, бізнес і гроші. Автори каналу публікуються у Forbes Україна, Chicago Tribune, Rzeczpospolita та дають коментарі Reuters та Bloomberg.

🎲Монополіст — про тарифи, енергетику та олігархів. Автори розповідають про зміну цін на енергоресурси, олігархів та шкоду монополій для економіки
❗️Just Бізнес — канал про податки та фінанси. Автор розповідає про те, скільки і яких податків ми платимо у 2024 році і куди інвестувати заощадження під час війни.

❤️LIGA.Бізнес — все про бізнес, економіку та фінанси без політики.

💻SEO LABORATORY — Мій канал присвячений всім аспектам SEO - від основ до продвинутих стратегій. Ділюся порадами з оптимізації веб-сайтів для підвищення їх рейтингу в пошукових системах. Тут ви дізнаєтесь про нові тенденції у світі SEO. У нас можна замовити розробку та комплексне просування сайту у Google в топ.
Контакт — @StanislavAbgash

🗯🇪🇺ЄС хоче обмежити готівкові розрахунки.

Пише Анна Заребчан, фінансова радниця iPlan.ua, автор каналу 🇵🇱iPlan Poland.

🔜Європейський Союз🇪🇺 планує ввести новий ліміт на готівкові транзакції, щоб боротися з відмиванням грошей.

Пропонований ліміт становитиме 10 000 євро, що означає, що будь-які платежі, що перевищують цю суму, мають здійснюватися через банківський рахунок.

🗓Зміни, які стосуються тепер не тільки підприємців, але й приватних осіб, мають набути чинності у 2027 році.

⚠️Наразі в Європейському Союзі немає загального обмеження на готівкові операції.

❓Чому ЄС хоче обмежити готівкові розрахунки?

👉Цей крок спрямований на посилення боротьби з фінансуванням тероризму та нелегальними фінансовими операціями в межах ЄС.

‼️Нові правила також вплинуть на криптовалюти.

👉Після того, як правила ЄС набудуть чинності, біржі та оператори гаманців повинні будуть проявляти належну обережність. Вони повинні будуть перевіряти клієнтів, які здійснюють транзакції на суму від 1 000 євро. Анонімність сприяє незаконним транзакціям.

📰Детальніше про цю ініціативу можна прочитати на сайті GazetaPrawna.pl.

🎲🤵‍♂️«Клуб білого бізнесу» – такого у нас ще не було👀.

Писати про ініціативи щодо законопроектів, це десь як прогнозувати курс долара🔮. 

Але тут не змогли пройти повз.

❓Про що власне йдеться?

✍️Голова податкового комітету Верховної Ради – Данило Гетманцев, анонсував законопроект про клуб білого бізнесу.

Далі пряма мова автора⤵️

🔥Разом з колегами розробили законопроект про клуб білого бізнесу.

💁‍♂️Сутність в тому, що якщо підприємець відповідає простим та прозорим критеріям щодо рівня сплати податків вище середнього по галузі та вищий за середні по галузі рівень зп, податковий контроль у вигляді перевірок за ним не здійснюється. Це поза іншими перевагами.
Перелік переглядається щокварталу.

❗️Це як раз про новий суспільний договір держави і бізнесу.

Знаю, що на законопроєкт чекає бізнес. Пропоную долучитися хто не встиг до підписання.

Картка документа:1490119

💡Проєктом закону пропонується:

▪️розширення змісту поняття «податковий ризик» та запровадження терміну «комплаєнс (управління податковими ризиками)»

▪️запровадження Переліку платників податків з високим рівнем добровільного дотримання податкового законодавства, які користуватимуться низкою переваг у податковому адмініструванні під час воєнного стану

▪️до Переліку платників податків з високим рівнем добровільного дотримання податкового законодавства (далі – Перелік) щоквартально включатимуться юридичні особи та фізичні особи-підприємці, які відповідатимуть низці вимог та критеріїв (зокрема, вимоги до рівня сплати податків, вимоги до рівня нарахування заробітної плати тощо)

▪️ведення Переліку забезпечуватиме Державна податкова служба України, а інформацію про включення платник отримуватиме через електронний кабінет

▪️платники податків, включені до Переліку, отримуватимуть такі переваги🔻
🔹мораторій на документальні перевірки
🔹скорочення строків камеральної та документальної перевірок у цілях бюджетного відшкодування – 5 календарних днів
🔹індивідуальні податкові консультації протягом 5 календарних днів
🔹за платником податків закріплюється комплаєнс-менеджер, з яким платник зможе взаємодіяти зокрема із використанням засобів дистанційного зв’язку, у тому числі у режимі відеоконференції
🔹платник податків на свій запит у п’ятиденний строк має право отримати відомості про наявну у контролюючого органу податкову інформацію, яка може свідчити про податкові ризики у діяльності платника податків, а також консультацію щодо усунення таких ризиків.

===

🤷‍♂️Що ж… З інвест-нянями бізнес уже мав досвід. Тепер будемо спостерігати за успіхами комплаєнс-менеджерів від ДПС.

🔜А далі буде…бо наразі документ ще не поданий до ВРУ.

❓Цікаво, а це і є ті зміни, що попередньо анонсувались Національною стратегією доходів?

👉Нагадаємо, що у документі йшлося про посилення доброчесності ДПС, а створення позитивного іміджу цього органу називалося одним з пріоритетних напрямків реформи податкового адміністрування.  

А ще там було таке: відновлення довіри до фіскальних органів, зміна принципів роботи ДПС та унеможливлення працівниками ДПС використовувати інформацію щодо ведення бізнесу для тиску на суб’єктів господарювання.

🤔Яка ваша думка – запрацює «Клуб білого бізнесу»🎳?

❓💁‍♂️Податкова децентралізація - як це працює в Україні🇺🇦.

Пише Олег Гороховський – співзасновник monobank.

💭Хочу поділитися з вами однією історією.

Як ви напевно здогадуєтеся, я є одним із найбільших платників податків у своїй області. Усе життя я платив податки у Дніпрі, це моє рідне місто, і навіть коли переїхав до Києва, я не змінював прописку та платив десятки мільйонів гривень ПДФО на рік у Дніпрі.

За цей час, як і заведено в наших широтах, я не отримав нічого крім пильної уваги податкової до моєї звітності та бажання знайти, що ж я приховую🧐.

💧Останньою краплею став чотирьохсторінковий запит на пояснення доходу 70800 гривень, який я зарепортив як дохід на залишок коштів на рахунку в Interactive brokers і за яким я сплатив теж ПДФО – 13000 грн.

🤯Їх зацікавив цей дохід і вони надіслали чотирьохсторінковий запит із вимогою пояснити все, включаючи як зазвичай головне питання – хто вбив Кеннеді.❓

🙌Але ця історія має happy end.

Я вечеряв із Віталієм Кімом, головою Миколаївської ОДА, і він мені сказав: «У нас фронтовий регіон, бізнесу тяжко, податків збираємо мало, давай до нас у Миколаїв, плати податки у нас, ми тебе на руках носитимемо»🤝.

🏠І я винайняв квартиру і прописався в Миколаєві. Плачу податки там. Мене не носять на руках, але щоразу, коли від мене надходить ПДФО до бюджету Миколаєва, Віталій телефонує мені і каже «Дякую!».

🤜🤛А я хочу сказати Дякую, Віталію.

Чиновники, які цінують підприємців, які чесно сплачують податки, це те, що відрізняє країну зі здоровим бізнес-кліматом від хворої.

Так, таких як Віталій у нас поки що меншість, але, якщо ми заохочуватимемо таке поважне ставлення до бізнесу, таких менеджерів у державі стане більше💪.

Платіть податки у Миколаєві!
Там вас цінуватимуть і поважатимуть💙💛.

На звязку Любомир, мені прислали важливу відповідь ДПС щодо Wise та Payoneer, ділюся з вами.

Це виключно позиція ДПС, я знаю авторитетних податкових юристів в яких інша думка щодо вимог закону ;)

Чи включаються до доходу ФОП – платника ЄП (спрощена система оподаткування) кошти, отримані від нерезидентів за зовнішньоекономічними контрактами на рахунок, відкритий у системах PAYONEER та WISE?

Коротка:
         Якщо кошти, отримані від здійснення зовнішньоекономічної діяльності, зараховані на рахунок, відкритий у системах Payoneer і WISE, та в подальшому перераховуються на рахунки, відкриті у банківських установах в Україні для здійснення підприємницької діяльності, то такі кошти включаються до доходу фізичної особи – підприємця – платника єдиного податку та оподатковуються у порядку, визначеному главою 1 «Спрощена система оподаткування, обліку та звітності» розд. XIV Податкового кодексу України.

Разом з тим, якщо зазначені кошти залишаються на кінець звітного податкового періоду на рахунках, відкритих у системах Payoneer та WISE, тобто не зараховуються на рахунки, відкриті у банківських установах України для здійснення підприємницької діяльності, або зараховуються на рахунки в Україні, які відкриті для власних потреб, то такі кошти оподатковуються за правилами, встановленими для платників податків – фізичних осіб.

повна