Мы стали больше?*
*…и другие новости

Пару месяцев мы молчали — ну сколько смогли… За это время у нас случилось много изменений, о которых хочется рассказывать долго и с удовольствием. Но начнем с общего обзора, а уже потом раскроем в подробностях наиболее интересные моменты.

Итак:
1️⃣ У нас серьезно выросли обороты, появились новые клиенты и сотрудники
2️⃣ Мы стали бутиковой компанией, и для этого пришлось многое поменять
3️⃣ Закончили работу над внутренними и внешними регламентами: описали и нормировали все бизнес-процессы, как внутренние, так и при работе с клиентами.
4️⃣ С сентября переходим на работу по предоплате: до 10 числа выставляем счет и до 15 ждем оплату. Т.е. полмесяца мы работаем, а вторую половину клиент нам предоплачивает — так мы надеемся полностью избавиться от дебиторки.
5️⃣ Активно развиваем направление управленческого учета, и результаты нам прям нравятся? Будем рассказывать об этом чаще.
6️⃣ Сделали несколько проектов по внедрению УНФ в производстве — было трудно. У каждого клиента свои особенности, поэтому каждый проект собираем с нуля как конструктор. Но результат — огонь! Бизнес обретает структуру, сразу появляется контроль на каждом участке производства.
7️⃣ С сентября в нашу команду приходит специалист по кадровому учету. Будем помогать клиентам с военкоматами и центрами занятости, вести табели учета рабочего времени, штатные расписания и прочий кадровый документооборот.

Как видите, работа кипит, и ее много. Но мы решили не мелочиться и сразу запланировали себе еще больше работы до конца года. В приоритетах два больших направления работы:

? Вывести управленческий учет на первое место среди своих услуг. И заодно расширить взаимодействие с целевыми клиентами: производство и оптовая торговля.

? Максимально автоматизировать и отрегулировать взаимодействие с небольшими (по нашим меркам) клиентами. В их бизнес мы не погружаемся так глубоко, как в бизнес крупных компаний, но качество услуг все равно должно быть безупречным.

Вот такие планы и новости. Подробности осветим отдельно — пишите в комментариях, если хотите, чтобы мы рассказали о чем-то конкретном.

Налоговая амнистия предполагает преступников

Минфин формализовал понятие «дробление бизнеса» и разработал порядок амнистии для компаний, использовавших такие схемы ухода от налогов. Им простят нарушения 2022–2024 годов при условии обеления в 2025–2026 годах

Нучтош, они хотя бы попытались. Теперь при определении дробления бизнеса будут учитывать 4 критерия:

1️⃣ Подконтрольность одному лицу; 
2️⃣ Наличие одинакового бизнеса; 
3️⃣ Отсутствие самостоятельности в деятельности сателлитов — участников схемы
4️⃣ Отсутствие самостоятельной деловой цели. 

При этом как минимум два пункта из четырех основаны на оценочных категориях, а значит трактовать их будут явно не в пользу налогоплательщиков.

Но суть амнистии вот в чем: если бизнес «добровольно» в налоговых периодах 2025 и 2026 годов откажется от дробления, то ему простят возможные налоговые доначисления за 2022–2024 годы.

А теперь следим за руками: ВОЗМОЖНЫЕ доначисления. Т.е. налогоплательщиков записали в преступники, еще не установив их вину. Если появится хоть малейший намек на дробление, ФНС будет загонять компании под эту амнистию, увеличивая им налоговую нагрузку в добровольно-принудительном порядке.

Хотелось бы вас утешить, но мы все знаем, что государству сильно нужны деньги. Так что стрижка бизнеса только началась — за предпринимателей взялись очень и очень серьёзно.

Да к черту этот НДФЛ!

Друзья, последние пару недель интернет буквально гудит по поводу налоговой реформы. И все обсуждения сводятся к НДФЛ — будут ли богатые платить больше, или это очередное разводилово…

И вот что я вам скажу: да к черту этот НДФЛ!?
Если вы владелец бизнеса, у вас есть проблема посерьезнее: под шумок вам повысят налог на прибыль с 20 до 25%. Но и это не все — порядок применения УСН очень поменяется:

Как только ваш оборот превысил 60 млн., вы будете обязаны платить НДС плюсом к ставке УСН. Но, по классике, сможете выбрать один из двух стульев:

❗️ 20% НДС с возможностью применять вычеты (да, вам придется вести бухгалтерский и налоговый учет, заполнять книги доходов и расходов, сдавать декларации и воевать с налоговой, когда она не захочет принимать ваши вычеты);
❗️ 5% НДС при доходах до 250 млн. и 7% при доходах 250-400 млн. в год без права на вычеты.

Скорее всего изменения вступят в силу с начала 2025 года. И у вас осталось совсем немного времени, чтобы спланировать свой бизнес на ближайшие годы:

? Сколько вам придется платить в бюджет по новым правилам?
? Какой вариант ведения бизнеса выбрать?
? Останутся ли у вас вообще деньги после всего этого?

Искренне и от души советую: берите счеты, калькуляторы, бухгалтеров и садитесь считать прямо сейчас. Потом будет поздно.

А если вам нужна помощь, пишите мне в личку @sunbuh

Бутиковое бухгалтерское агентство
Почему это дорого, но очень классно

В этом году мы затеяли ребрендинг. О причинах могу говорить долго, но суть в том, что мы выбрали для себя рыночную модель, на которой и сосредоточились. И модель эта называется «бутиковое бухгалтерское агентство».

Звучит диковато — мы тоже долго ржали, потом смирились. Тем более, что это название отлично передает суть: мы уходим с рынка массовых бухгалтерских услуг и будем индивидуально работать с ограниченным числом клиентов. Собственно, как и настоящие бутики.

Почему именно такой вариант? Работая в аутсорсинге, я всегда видела, что руководителям не хватает НАСТОЯЩЕГО ГЛАВБУХА — человека, который знает их бизнес, вникает во все мелочи, борется за компанию и защищает ее интересы, как свои. В общем, боевого товарища, с которым хоть в развитие, хоть в налоговую.

Аутсорсинг — неплохо, но там ты всегда просто клиент. Один из сотни, и вникать в твои дела никто не будет. Принес документы? Молодец. Вот тебе декларация на подпись и до свидания.

Поэтому некоторые руководители берут штатных главбухов и бывает, что разочаровываются. Человеку точно так же плевать на компанию, как и аутсорсеру, но он еще и косячит. И ничего ты ему не сделаешь — с аутсорсеров хотя бы что-то высудить можно.

И тут я подумала: вот моя ниша!

У меня огромный опыт не только в бухгалтерии, но и в выстраивании систем. Я фанат управленческого учета и отлаженных бизнес-процессов. Мне интересна бухгалтерия в связи с развитием бизнеса — я знаю что и как делать, чтобы у предприятия всегда были деньги на рост.

Я реально люблю вникать в живой бизнес. Растить и поливать его, как цветочек. И моя компания может быть очень полезна тем, кто хочет работать с НАСТОЯЩИМ ГЛАВБУХОМ.

Если вы или ваши друзья:
⭐ Достигли объемов от 5 млн. руб./мес.
⭐ Хотите железобетонной уверенности в безопасности;
⭐ Хотите иметь полную и достоверную информацию о своем бизнесе;
⭐ Хотите, чтобы бухгалтер вам помогал, а не тащил назад;
⭐ Считаете, что перед тем, как действовать, нужно проконсультироваться у профессионала…

…тогда вам к нам. Мы недешевые, но очень классные, и у нас всегда есть время на ваши проблемы.

Приходите — делаем как для себя. И не забудьте кинуть пост друзьям и знакомым, потому что хорошими вещами надо делиться.

Комфортный бухгалтер

Я тут услышала от одного предпринимателя интересную причину, почему он не работает с аутсорсинговыми компаниями. Потому что там ему назначают бухгалтера, он не может сам выбрать себе человека, а ему хочется комфортно общаться.

Вот! Комфортно — ключевое слово, которое часто приводит к проблемам в бухучете. Я говорю сейчас не об аутсорсинге, а о выборе бухгалтера в целом.

Хороший бухгалтер по определению некомфортен

И не потому, что сволочь от природы, а потому что у вас с ним разные цели. Вы стремитесь больше заработать, создать какой-то движ — предпринимательство сродни творчеству. А над душой всегда стоит бухгалтер, который зудит, что все должно быть по правилам, и на корню рубит интересные идеи. Вам будет некомфортно.

Хороший бухгалтер будет вас постоянно доставать, чего-то с вас требовать, трясти какие-то бумажки. Он наотрез откажется немного поработать секретарем, юристом и финдиректором, чтобы вы могли сэкономить на сотрудниках. Сплошной дискомфорт, даже если ваш бухгалтер — самый приятный в мире человек.

А как бывает с комфортным бухгалтером

Представьте: взяли вы по знакомству какую-то милую девочку. С ней хорошо общаться, она никогда вам не перечит, поддерживает любые идеи. Расстраивать вас тоже не хочет, поэтому 100500 требований от налоговой старательно прячет — с чем-то пытается разобраться, на что-то забивает.

Комфортный бухгалтер выполняет все мелкие дела, которые иначе вам пришлось бы делать самостоятельно, это очень удобно. На бухучет у нее остается не очень много времени, и отчетность она собирает, как сможет.

Первички ей явно не хватает, потому что она не надоедала вам просьбами собрать наконец и принести это чертовы документы!? Робко спрашивала пару раз, а потом отстала. Теперь у нее гигантские суммы налогов, но она вам об этом не скажет — тихонько нарисует три рубля к уплате, а дальше будь что будет.

Если вы, к своему счастью, обнаружите это раньше налоговой, вы будете на нее орать. Как она это допустила, ведь вы ей доверяли! Но вы сами выбрали комфорт, а он в бухгалтерии вот такой вот.

Признавайтесь, друзья, предпочитаете комфортных бухгалтеров? Или уже от них пострадали и теперь ни-ни? Мне очень интересно.

**Купить патент и не пробивать чеки

А что мне будет, если..
?** Я ИП, купил патент, но не хочу использовать кассу. Что мне грозит?

? В России сейчас можно приобрести примерно 80 патентов, примерно 60 из которых позволяют не пользоваться кассой. НО!

Список патентов в каждом регионе разный. Чтобы быть уверенным, надо узнавать,  предусмотрен ли в вашем регионе патент на планируемый бизнес.

Список патентов, которые освобождены от применения ККМ мы можем выслать по запросу к этому посту. 

В остальных случаях применение кассы обязательно.

Повысят НДФЛ или все-таки одумаются?

Бюджету очень нужны деньги. Настолько, что он готов покуситься на святая святых — одну из самых низких в мире ставку НДФЛ для физических лиц. Столько лет мы этим хвастались, но теперь все, пора закручивать гайки:

Правительстве обсуждает повышение ставки НДФЛ для граждан с годовыми доходами от 1 млн и от 5 млн рублей.

Кабинет министров предложил взимать 15% НДФЛ с доходов граждан выше 1 млн рублей в год, и 20% — с доходов от 5 млн рублей в год. При этом, как отмечают члены правительства:

«…большинство граждан повышение налогов не затронет в силу их невысоких доходов. А значит, реформа будет очень положительно воспринята абсолютным большинством избирателей…»?

А теперь читаем и считаем:

Первое — нас с вами практически обозвали нищими. Спасибо.

Второе — доход свыше 1 миллиона в год, это 83 333 руб. в месяц. В российских мегаполисах это очень средняя зарплата, ниже располагается только реальная нищета. Получается, что брать больше станут не с богатых, а с бедных. Впрочем, с богатых тоже собираются что-то брать, но кто ж им даст…

Если вы предприниматель на ОСНО, ваш налог вырастет с 13 до 15% — надеюсь, что вы этому рады, иначе будете платить без радости. Но все равно будете, потому что возможностей уйти в тень сейчас намного меньше.

Вот такие новости. Что думаете?

**Могу ли я переводить деньги физлицам?

А что мне будет, если..
?** Я — индивидуальный предприниматель на УСН 6%. Могу ли я после уплаты налога переводить со своего счета деньги физлицам, не зарегистрированным как ИП или самозанятые?

? Действительно, мы часто переводим деньги физикам, оплачивая какие-то покупки. Иногда это могут быть даже услуги для бизнеса, которые мы покупаем, не особо думая, зарегистрировано физлицо как ИП или самозанятый или нет. 

В обычной жизни это нормально, но с ИП немного другая история. Расчетный счет ИП — это расчетный счет бизнеса, так что подразумевается, что траты по нему относятся к бизнесу. И с физлицами у вас должны быть договорные отношения, которые в случае простого физика превращаются в договор ГПХ или трудовой договор.

А это значит, что если вы заключаете договор с физлицом, который не является самозанятым, то вы обязаны начислить страховые взносы и НДФЛ, да еще и отчитаться. Глупость, но в случае выездной проверки, проблемы вам обеспечены. Придется долго и муторно доказывать, что это были ваши личные расходы.

Что делать:

Все очень просто. Заведите себе отдельный счет и перечисляйте на него деньги на личные расходы. И никогда (запомните — НИКОГДА!) не перечисляйте таким образом серую зарплату своим сотрудникам. Налоговая это вычисляет на раз.

Да, я рекомендую всем работать вбелую, но я живу в реальном мире и понимаю, что ситуации бывают разные. Предприниматели сами решают, что им делать, и несут за это ответственность. Но, если дело доходит до зарплаты, то платите официально, либо платите так, чтобы никаких следов не оставалось. Берегите себя.

**Почему я не могу снять свои деньги?

А что мне будет, если..**

? Я — индивидуальный предприниматель на УСН 6%. Мне пришел миллион на расчетный счет, я уплатил с него 6% налога, но не могу снять остальное налом. Почему?

? Скажу сразу: в таком случае вы ничего не нарушаете. Получив деньги и уплатив налог, остальными деньгами вы можете распоряжаться по своему усмотрению, но…

Есть один нюанс:

Деньги-то ваши, но у банков есть такой ведомственный документ, как Рекомендация ЦБ, согласно которой денежный оборот ИП должен проводить в безналичном виде не менее 40% расчетов. А лучше больше.

И вот вы придете такой весь в своем праве в банк, а вам просто не дадут снять больше 60%. Улыбнутся, помашут, а снять не дадут. Если вы будете очень настаивать, с вас потребуют кучу документов и вообще будут всячески препятствовать.

Если же вы будете крайне настаивать, то вас попросят закрыть счет и уйти из банка. Вот такой парадокс: на бумаге вы имеете право, а в реальности — нет. Так что планируйте свои действия с учетом закона 115-ФЗ и Рекомендаций ЦБ.

**Я выдал себе пару миллионов в подотчет

А что мне будет, если..**

? Я не верну пару миллионов, которую выдал себе в подотчет, когда были нужны деньги. Документов-то нет.

? Первое, на чем можно погореть — это банковская выписка. Если вам перечисляли деньги на карту, то налоговая может обратить на это внимание. Второе — это баланс, где в расшифровке статей можно увидеть большой зависший подотчет. При запросах или углубленных проверках налоговая может обнаружить лишние суммы.

Что будет дальше? Есть два варианта развития событий: 

1️⃣ Деньги выданы в подотчет учредителю. Можно сказать, что это была выплата дивидендов — тогда вам придется доплатить НДФЛ и оформить документы по начислению (если у вас была прибыль). 

Хороший ли это вариант? Ну, такое… С одной стороны, налоговой не очень выгодно это доказывать. С другой стороны, не всегда возможно оформить дивиденды задним числом.

2️⃣ Деньги выданы не учредителю. Вот здесь есть риск переквалификации выданной суммы в выплату зарплаты — со всеми вытекающими. В учетной политике каждой организации должен быть прописан срок возврата подотчетных сумм, с момента его окончания невозвращенные суммы считаются доходом сотрудника.

Тут важно следить за сроком давности. Три года начинают течь с момента, когда подотчет стал доходом сотрудника, и пока они не закончились, есть риск переквалификации. Поэтому при проверке важно дать нужную бумагу о сроке подотчета:
либо, что срок подотчета еще не вышел;
либо, что срок исковой давности уже вышел.

Оба варианта не блестящие, но, раз уж ситуация возникла, то надо что-то делать. Иначе вам грозит стандартное наказание в виде доначисления взносов и НДФЛ со штрафами и пенями.