Последние пару недель я ооочень много вижу сообщений о Требованиях ФНС на проверку.

У кого-то нарушения очевидные – неверно заполнялась КУДИР, неверно считался налог, подгружали отчеты в онлайн-бухгалтерию, в общем все основные ошибки.

Но последние 2 дня сам факт этих проверок от инспекторов, которые ни в чем не разбираются, а мы должны доказывать, что не верблюды - раздражает, выбивают из колеи и очень сильно отвлекает. На дворе ИЮЛЬ. Я сдала основных клиентов в январе-феврале, с марта я не брала в работу закрытие года – советовала коллег. 99% моих камералок – ЗАВЕРШЕНЫ. Да, Требования в моей практике, конечно, были – но такого беспредела, о котором пишут подписчики - я не видела давно….

Вообще, как проходит проверка и какие Требования бывают.

Камеральная проверка идет 3 месяца (90 дней) со дня получения ФНС вашей декларации.
В течение этого времени ФНС должна проверить (автоматически и не только) правильность вашей декларации. Если у ФНС есть к вам вопросы – она должна выставить письменное требование. ПИСЬМЕННОЕ ТРЕБОВАНИЕ. Не звонок, не в ТГ/WA Написать… ТРЕБОВАНИЕ – почтой, ТКС, лично, через ЛК ИП.

И требование должно быть выставлено ДО окончания камеральной проверки.

Чаще всего выставляют Требования по ст.88 – о предоставлении пояснений, и по статье 93 – о предоставлении документов.
По статье 88 часто пишут про КУДИР и документы, но вы не обязаны это давать, и все, что вы даете ФНС – они будут тщательно изучать)
По статье 93 вы уже обязаны предоставить все документы, которые они просят, или пояснить каждый пункт отсутствия данных документов.

Ответить вы должны в течение 5 или 10 рабочих дней (зависит от Требования), далее ФНС уже рассматривает ваш ответ и либо завершает камеральную проверку «Без нарушений», либо шлет вам еще одно Требование. Если ей что-то непонятно…

Если у вас действительно было нарушение, то будет составлен Акт проверки, на который вы в течение 1 месяца можете высказать свои возражения, и только потом будет итоговый акт с учетом рассмотрения ваших возражений.

Если вы с этим итоговым актом не согласны – можно обжаловать в вышестоящей инстанции, или подавать в суд.

Что происходит сейчас...

Повально последние 2-3 недели ФНС шлет Требования, ранее они просто ссылались на то, что якобы не учтены удержанные вознаграждения и услуги, сейчас они ссылаются на письма ФНС о применении метода ФНС для отражения дохода. А метод ФНС – не может быть на 100% применим к нашим доходам, мы используем метод Минфина.

Что бы делала я.
1. Общалась с ФНС исключительно в письменном виде. Получено Требование – составлен письменный ответ. Минимальное количество звонков, общения в мессенджерах и т.д.
Вас хотят запугать!!! У них горят сроки и цифры, они хотят от вас уточненку – чтобы было еще 3 месяца копаться в ваших цифрах, запросить КУДИР со всеми документами и так далее. Только письменные требования! И письменные ответы им.
2. В ответе на подобные Требования (если вы уверены, что все расчеты у вас верные), пишем пояснения, что декларация посчитана корректно. Сумма (если речь о декабре и январе) получена в январе и согласно кассовому методу, (согласно статьям 346.17 и 273 НК РФ, письмам Минфина России от 03.04.2020 N 03-11-11/26872, от 18.05.2020 N 03-11-11/40176, от 26.09.2019 N 03-11-11/74067, от 29.07.2016 N 03-11-06/2/44819, от 02.08.2011 N 03-11-11/202, от 24.05.2011 N 03-11-06/2/80, УФНС России по г. Москве от 01.12.2011 N 16-15/116615@), что учтены в доходе января, с них оплачен налог УСН в апреле, а также тут можно указать, что вы считаете доход по письмам Минфина, т.к. письма ФНС технически неприменимы к работе с ВБ и Озон – так как у нас нет данных о пробитых чеках в момент оплаты заказа МП – Покупателем. По желанию – при запросе пояснений, можете приложить КУДИР, свои расчеты. Но все Требования индивидуальны.
3. ЖДЕМ. Не паникуем, не звоним, ЖДЕМ срока окончания камеральной проверки.
4. А вот дальше уже по ситуации.

Продолжение в комментарии к посту

Июль – отчетный месяц.

До 28 июля необходимо оплатить налог УСН за 2 квартал
До 25 июля необходимо подать Уведомление с суммой рассчитанного налога.

А чтобы налог рассчитать, напоминаю, что мы должны вести КУДИР, куда попадают все наши доходы: полученные деньги на расчетный счет и удержанные услуги Маркетплейсами.

Доход считается нарастающим итогом с начала года, поэтому
1. Заполняем КУДИР
2. Полученный доход за полугодие умножаем на ставку налога, например 6%
3. Далее из полученной суммы налога за полугодие вычитаем взносы – фиксированные, и по письму ФНС – есть возможность отнять 1% взносов за 2024 год
4. Из новой полученной суммы отнимаем суммы налога за 1 квартал
5. Вуаля – остаток – налог за 2 квартал – оплачиваем
6. Подаем уведомление
7. Взносы Фиксированные и 1% не забываем оплатить по сроку (сейчас не обязательно)

Цифры.

Доход за 1 квартал 1 450000, налог 6% - 87000, вычли 49500 = 37500
Доход за 2 квартал 1 000 000
Доход за полугодие – 2 450000, налог 147000
Взносы Фиксированные 49500
1% за 24 = 21500 (на ваше усмотрение)
Итого налог за полугодие: 147000-49500-21500=76000 руб.
Из этой суммы отнимаем налог за 1 кв = 76000-37500=38500 руб.
На 38500 подаем уведомление, 38500 оплачиваем
При этом, не забываем, что надо оплатить 49500 и 21500 тоже.

Не запутались в цифрах?
Есть сложности в расчете налогов?

Канал о налогах для поставщиков маркетплейсов

КОЛЛЕГАМ БУХГАЛТЕРАМ.

Я обновила вебинар для бухгалтеров по учету OZON для ИП на УСН Доходы и ДОБАВИЛА учет УСН Д-Р.

Вебинар ТОЛЬКО ДЛЯ КОЛЛЕГ-БУХГАЛТЕРОВ.

Я разобрала:

Оферта. База знаний Ozon
Личный Кабинет Ozon, Документы
Теория налогообложения УСН Доходы
1С. Настройка программы
1С. Отчет комиссионера
1С. Поступление услуг
1С. Взаимозачет
1С. Проверка взаиморасчетов
1С. КУДИР и ее сверка
Другие ситуации (УКД, факторинг, кредит, баллы)
Продажи в страны ЕАЭС, Статформа

Что я добавила:
- Выкупы товаров
- Декомпенсации
- Новые доплаты Ozon
- Агентский отчет Селлеру
- ОЧЕНЬ подробно разобрала как я учитываю кредиты Ozon

и По Д-Р вебинар будет в Дополнение – он абсолютно новый:

Правила отражения Расходов на УСН
Загрузка номенклатуры
Передача товара Ozon и возврат обратно
Возвраты от покупателей
Различные списания, утилизации, компенсации товаров

После покупки доступ на Геткурсе будет 6 месяцев.

Подробности тут: https://annakvors.ru/p/b34ed9/

До понедельника у вас есть возможность приобрести 2 вебинара по Ozon за 5000 руб., и 4 вебинара по WB и Ozon за 10000 руб., С понедельника цена вырастет.

Присоединяйтесь!
(Запись сейчас на монтаже, к понедельнику будут выложены все видео)

ТОЛЬКО БУХГАЛТЕРАМ!

Я не люблю личные посты, но сейчас я хочу высказаться…

Я верю в людей. К своему большому несчастью по жизни – я всегда думаю о людях хорошо и думаю, что они экологичны, как я.

Что они воспитаны, честны, совестливы…

Я создавала свой курс на протяжении нескольких месяцев. Еще тогда, почти год назад… Потому что о нем очень просили…
И за полгода его купили 25 человек.
Всего лишь 25 человек… На курс была небольшая цена, моя личная консультация стоит гораздо дороже. На курс была рассрочка, которая совсем в копейки выходила, но зачем его приобретать? Все ж просто.. 6%... да и все вокруг все знают, да и Аня в чате отвечает на все подряд…
Когда я поняла, что 25 человек, хоть и купили курс, но большинству это неинтересно – я подумала, что незачем это продолжать… Лучше пустить свой ресурс во что-то другое.

Но вам нужна информация, вам нужны ответы, вам нужна помощь….

Бухгалтерии банков перестали справляться с учетом. Поэтому я перестала обновлять инструкции по ним… И потратила почти год своего времени и дох… много денег на создание сервиса онлайн-бухгалтерии…

Я выложила пост и попросила ПРОТЕСТИРОВАТЬ СЕРВИС… Чтобы нам дали ОБРАТНУЮ СВЯЗЬ.
О расчетах, об удобстве…

За эти 2 дня – 219 регистраций… и.. 15 ИП с операциями…

Зато мои уроки обсуждаются очень даже рьяно…

Спасибо тем ИП, которые начали вводить операции, загрузили выписки, и даже уже давали некоторую обратную связь. Вам остается бесплатный демо-доступ до истечении 2-х недель,

Остальным… Я приняла решение, что блок с Обучением не будет доступен тем, кто не начал тестировать сервис до 03.07 23-59.

Ну и если честно, сейчас у меня мысли, что это я тоже зря затеяла.
И потраченное время и деньги на создание курса и сервиса – это неудачно реализованная бизнес-идея.

Ну ничего, не впервой.
А мне так хотелось быть полезной начинающим предпринимателям….

Доброй ночи.

Если у кого не получается зарегистрироваться, пробуйте еще.
Все работает, иногда есть проблемы, но мы их исправляем)
Спасибо!

Я открываю доступ к своему сервису для самостоятельного расчета налога.

Сервис еще на доработке, но глобально он готов.
У вас будет возможность в течение 2х недель после регистрации обучиться, рассчитать налог, сообщить нам про возможные неполадки.

Нам нужны первопроходцы с желанием помочь и предоставить обратную связь 😊

Регистрация тут https://kvors.ru/

Ну что, уже стали появляться суммы в Предстоящих платежах)

Напоминалочка – до 1.07 необходимо оплатить 1% страховых взносов за 2023 год, если вы его не оплатили ранее.

В идеале – та сумма, которая в предстоящих платежах, должна быть у вас на ЕНС к сроку списания.
Либо просто в составе Баланса на счету (переплаты), либо в Отложенной переплате, если ранее вы подавали Заявления о зачете предстоящих платежей.

Канал о налогах для поставщиков маркетплейсов

Вы знаете, накануне окончания квартала, даже полугодия, мне захотелось немного подвести итоги.

У меня уже более 7,5 тысячи подписчиков, и хочется сказать СПАСИБО огромное всем вам:
- за то, что читаете
- за то, что задаете вопросы
- за то, что обращаетесь за платными услугами
- за то, что доверяете)

Я трачу огромное количество времени, сил, и денег на свое развитие, иногда в ущерб себе самой, но чтобы быть полезной для окружающих)

Например, уже больше полугода, я трачу деньги, время и нервы на программиста, с которым создаем кое-что очень нужное для ИП с небольшими оборотами. И, надеюсь, скоро вам об этом рассказать)

А еще у меня есть отдельная папочка с благодарностями и отзывами, которые иногда греют мою душу, выкладываю некоторые из них)

Если вам есть за что меня похвалить или покритиковать (поругать даже можно) – буду рада обратной связи в комментариях)

Ну и если есть вопросы, которые хочется разобрать – пишите тоже 😊
Надо бы возвращаться с эфирами)

Отчет Ozon поменялся с мая 2024 г..

Вообще, мы привыкли, что у ВБ все часто меняется и мы постоянно пытаемся выпытать у поддержки, что с этими обновлениями делать. Но на самом деле Ozon тоже часто меняется, но у них всегда есть ответ на изменения)

Итак, с отчета за Май 2024 у Озона появились новые графы – Графа 6 и Графа 14 - Выплаты по механикам лояльности партнёров, руб. и возвраты по ним же.

А вот баллы за скидки переехали в графы 7 и 15.

И вот если графы по баллам мы не учитываем в выручке, то 6 и 14 – это доплаты – рублями и деньгами.

Возможно, когда-то они и это запихнут в баллы)) Пока доплачивают.

Канал о налогах для поставщиков маркетплейсов

Про Уведомление о выкупе.

Очень много вопросов и непониманий, поэтому решила написать пост.

Вообще, если интересно, про Уведомление я писала еще в 2022 году

Но если лень читать мои старые посты, их, кстати, по хештегам можно посмотреть в закрепе

То… вот, про Уведомление о выкупе 2024).

Это документ, который ВБ давали с мая 2022 по август 2023 года, потом решили отменить, и в мае 2024 вернули опять.

Смысл документа – в него попадают продажи в страны ЕАЭС (Беларусь, Казахстан, Армения, Киргизия), правда не всегда и не все (логику не ищем). Но если ВБ выставляет вам этот документ, то формально (виртуально) он выкупает ваш товар и от своего имени продает в другую страну.

В целом – для вас ничего не меняется. Практически.

Чаще всего спрашивают:
1) Эти продажи входят в общий отчет?
Нет. Это отдельный второй отчет и у него отдельная детализация

2) Как учитывать этот отчет в КУДИР?
В КУДИР мы вносим суммы удержанных услуг и полученных денег. Уведомление о выкупе оплачивается в составе полученных денег – тогда и попадает в КУДИР. Также, к Уведомлению о выкупе иногда ВБ выставляет УПД на международную логистику – ее также надо учесть в Доходах, как и все остальные удержанные услуги (рекламу, вознаграждение и прочее)

3) Почему на дашборде «Продажи» сумма одна, а в самом Уведомлении – другая, меньше.
ВБ – агент, и если он продает ваш товар, то в ответ выставляет услуги – логистику, комиссию, и дает на это документы. Если ВБ ваш товар выкупает – то он никакие документы в ответ не дает – по факту не имеет права. Поэтому они сделали хитро – сразу уменьшили сумму выкупа.
На цифрах – товар стоит 100 руб., логистика 10, комиссия 7 = 17 руб. Если товар продается в РФ – на 100 руб. отчет + 17 руб. УПД, если товар продается через Уведомление о выкупе, то сразу сумма выкупаемого товара будет 100-17=83 руб. Потому что на 17 руб. ВБ нам права не имеет дать никакие встречные документы. А в детализации у вас будет 100 рублей – это ведь ваша цена, и все ваши комиссии и логистики также будут в детализации – вы же должны понимать, что куда и по какой цене поехало)

Еще момент – в Уведомлении сумма может быть даже больше, чем в Продажах – в 99% случаев это значит, что были возвраты. Но на УСН ВБ документов на возвраты не дает. Для КУДИР и вашего дохода это неважно. Ваш доход – повторяюсь – полученные деньги и удержанные услуги. В любом случае, при любых продажах.

4) В Уведомлении написано, что ВБ ждет от нас УПД.
Это касается тех, кто на ОСНО, и кто платит НДС. ВБ ждет УПД с НДС, чтобы принять входящий НДС у себя – потому что они плательщики НДС. А вы продали им товар документально. Те, кто на УСН – ничего не должны им.

Важное уточнение – ВБ может заблокировать выплаты за неполучение УПД. А у вас УСН. В этом случае, скорее всего, у вас стоит ИП с НДС в Профиле в ЛК ВБ. Проверьте это)

Вроде бы все, остались вопросы? #уведомлениеовыкупе

Канал о налогах для поставщиков маркетплейсов