📌Делимся полезной информацией для развития бизнеса от наших партнеров.

---
"Как избавиться от налоговых рисков без потери в рентабельности?"
Делимся инструкцией от управляющего партнера – Владислава Каминского ✉️

Вести малый или средний бизнес в России без налоговых рисков крайне сложно. И речь не про отсутствие чеков по подотчету на 30 тысяч, а про «взрослые» налоговые риски, например:
✉️дробление бизнеса;
✉️подконтрольные ИП-подрядчики;
✉️самозанятые вместо работников;
✉️незакрытые подотчеты или займы на учредителей;
✉️бумажный НДС.

Обычно суммы рисков за 3 года проверки измеряются десятками или даже сотнями миллионов. А значит, это не только налоговый риск, но и уголовный.

Самое простое решение — начать платить все налоги с одного лица: НДС 20%, налог на прибыль 25%, НДФЛ с дивидендов 15% (с 2025 г.). Жаль, что рентабельность при этом упадет до минимума, или того хуже — уйдет в минус. Что делать? Заняться налоговым инжинирингом! Делимся, как это делаем мы.

✉️ Составляем свою «карту рисков»

В этом вам поможет наш тест на дробление бизнеса. Там почти 100 вопросов с галочками, но на ответы у вас уйдет не более 5 минут. Пройдя этот тест, вы весьма полно увидите картину по дроблению. Но фактически вытащите на поверхность и другие налоговые риски. Тест без регистраций и смс, телефон оставлять необязательно (если оставите – перезвоним вам для консультации)!

Дальше список желательно ранжировать по принципу того, виден ли этот признак налоговой. Подумайте, этот он оставляет электронные следы? А отражается ли в какой-либо отчетности? Вот ТОП-7 самых видимых (и из-за этого опасных) признаков:
✉️аффилированность субъектов: родня, сотрудники, соучреды;
✉️ совпадение юр.адресов и прописок;
✉️ совпадение IP–адресов сдачи отчетности и входом в банк;
✉️ платежи между лицами;
✉️ один бренд;
✉️ информация о группе в интернете и соцсетях;
✉️ отсутствие штата и расходов по счету.

✉️ Создаем новую модель бизнеса

Сказать легко, сделать сложнее. Архитектур бизнеса и отдельных инструментов налогового инжиниринга может быть много. А главное, они все будут по-разному «ложиться» на ваш конкретный бизнес-процесс. Универсальные рекомендации:

✉️ бизнес–процессы должны быть реальны: фиктивная обналичка не работает;
✉️ деловые цели ваших решений есть, они понятны и зафиксированы на бумаге;
✉️ аффилированность у субъектов отсутствует, либо минимальна;
✉️ руководители руководят: в идеале ИП, директора — это руководители бизнес-процессов, но не чистые номиналы;
✉️ компании имеют штат и несут расходы по счету;
✉️ документы точно и подробно описывают бизнес-процессы;
✉️ все оплачивается и по рыночным ценам.
По каким дополнительным параметрам сравнивать модели, кроме налоговых рисков?

2.1. Экономика. Сколько на выходе денег вы будете зарабатывать в новой модели. Для этого делаем финмодели: исходную и под все придуманные.

2.2. Защищенность активов. Тут есть один главный принцип: относим активы за периметр операционных и налоговых рисков. Создаем «активодеражателя»: ИП, ООО, личный фонд. Можно скрытое владение сделать в ООО. Налоговая почти не ходит проверять бизнес без активов.

2.3. Корпоративный контроль. Как будете контролировать доверие лиц? Важно не потерять бизнес, если человек вас обманет, или же разведется, задолжает кому-то или, не дай Бог, умрет. Загуглите, что такое опционы, корпоративные договоры. Ну или имейте всегда дебиторскую задолженность таких лиц.

✉️ Дорожная карта внедрения

Сделайте подробный «гант» на каждый этап изменений с детализацией задач. Когда будете детализировать, выявите нестыковки модели. Тогда вы сможете учесть все пункты из карты рисков, которые снизить.

✉️ Внедряйте последовательно по дорожной карте

Нет ничего хуже, чем написанный, но не реализованный проект. Удачи вам и налоговой безопасности!

Рекомендуем не заниматься самолечением. Начинайте проект хотя бы с внутренним юристом, а лучше обратитесь к профессионалам.

✉️ Подписывайтесь на полезный канал с советами для бизнеса