Знаем, умеем, практикуем ?****

Говорят про НДС бухгалтеры работающие на общей системе налогообложения.

Особенно, если бизнес ведет мультидеятельность:

✔️мы возмещаем из бюджета НДС
✔️отражаем экспорт-импорт со своими особенностями
✔️выступаем налоговыми агентами по НДС (когда при оплате контрагенту должны сами удержать и перечислить НДС в бюджет)
✔️подтверждаем льготные ставки налога.

А вот тем, кто не сталкивался с НДС вообще, или работал очень давно, придеться разбираться с тонкостями налога.

Даже, если у бизнеса будет льготная пониженная ставка.
Потому что есть исключительные операции, к которым эти ставки не применимы.

Я продолжу разъяснять моменты по НДС, но для бизнеса будет правильным решением проконсультироваться у бухгалтера, который знает этот налог.

Разобрать основные операции, посмотреть, какие налоговые последствия они влекут.

Просчитать, какую ставку применять выгоднее, с учетом того, что льготные ставки, при их выборе, придётся применять   следующие 3 года.

По всем вопросам пишите в ЛС  ?****@Fin_Nadzor

Новые штрафы для бизнеса

С марта 2025, управляющая рынком компания (УКР)обязана проверять у бизнеса наличие ККТ, при предоставлении рабочих мест.

И не только - ❗️❗️ежемесячно, УКР через сайт ФНС должна проверять наличие у продавцов зарегистрированной по адресу рынка кассы.

Если у бизнеса ККТ отсутствует, то в течении 15 рабочих дней необходимо устранить это нарушение.

Или договор с рынком должен быть расторгнут.

Законом, которым введена такая обязанность, установлен штраф для УКР:

- от 40 до 50 тыс. руб ( при повторном нарушении от 50 тыс. до 80 тыс руб.) для должностных лиц;

- от 100 до 300 тыс. руб. ( за повторное нарушение от 300 тыс до 1 ?) для организаций

Как минимум, налоговый орган переложил обязанность по проверке наличия ККТ на плечи бизнеса.

Настроить автоматическую проверку ККТ, зарегистрированную по месту ведения бизнеса ИП и организаций для налоговой будет не сложно.

Дальше пойдут штрафы на УКР, которые УКР перевыставит тем предпринимателям, по которым найдено нарушение.

Это дополнительное напоминание о необходимости вести бизнес легально.

По всем вопросам пишите в ЛС  ?****@Fin_Nadzor

Должен ли платить НДС ИП на упрощенке, с доходом больше 60 ? , если он продает земельные участки?

Смотрите: в любом налоге есть плательщики/неплательщики налога.

И есть операции, признаваемые/не признаваемые объектом налогообложения.

Вы может быть плательщиком НДС, а ваши операции не будут являться объектом налогообложения.

Соответственно и суммы налога к уплате у вас не будет, до тех пор, пока не появятся налогооблагаемые операции.

Как и в вопросе: освобождение от НДС бизнес не получит, потому что лимит 60 млн уже превышен.

Но вот НДС платить не будет, ведь продажа земельных участков - не объект налогообложения.

По всем вопросам пишите в ЛС  ?****@Fin_Nadzor

ЭДО для самозанятых
? Новость дня - ФНС запускает пилот - электронный документооборот для самозанятых граждан.

Если вы, как самозанятый, выдаете бизнесу не только чек, но и первичку, например акты выполненных работ, то ФНС предлагает это делать в виде электронных документов.

В проекте участвуют основные операторы - Контур, Такском, Инфотекст.

?Сервис не бесплатный.

Посмотрела цены Такскома - самое дешёвое обслуживание включает 50 документов + поддержка Госключа, и стоит 2 300 руб.

Следующие тарифы (NFC, мобильное приложение и вэб-сервис с КЭП) начинаются примерно от 5 000 руб.

Срок проекта - до марта 2025 г.

Думаю в итоге проект внедрят, как было со всеми пилотами (хотя бы маркировку взять), и со временем ЭДО у самозанятых станет обязательным.

По всем вопросам пишите в ЛС  ?****@Fin_Nadzor

Огромный квест, который надо пройти

Да, я снова про НДС, который впервые будет платить бизнес на УСН, в т.ч. ИП, в 2025 г.

❗️Хочу обратить внимание на важный момент - декларация по НДС предоставляется только* в электронной форме.***
Поэтому нужно заранее выбрать оператора ЭДО, и заключить с ним договор.

Настроить систему, направить доверенности в налоговый орган и выпустить ключ подписи сотрудникам, если вы делегируете этот процесс.

По всем вопросам пишите в ЛС  ?****@Fin_Nadzor

Кассовый чек и расчеты по СПБ
Снова изменения, теперь в части применения ККТ.

В августе внесены изменения в 274-ФЗ О применении ККТ при осуществлении расчетов.

❗️С 01 марта 2025 при получении оплат от физлиц с помощью СПБ бизнесу нужно будет выдавать кассовый чек, если вы этого еще не делали.

До августа это была только позиция Минфина, которая теперь закреплена законодательно.

По всем вопросам пишите в ЛС  ?****@Fin_Nadzor

Где взять МЧД

МЧД — это электронный файл в формате «.xml».

Бизнес самостоятельно формирует этот файл в ФНС или любых сервисах, которые работают с МЧД (СБИС, Контур, Такском и т.д.).

Дальше, директор или ИП подписывают своим сертификатом КЭП этот файл.

Выданную МЧД можно отозвать, если сотрудник уволился или вы решили забрать у него полномочия на подписание документов от имени бизнеса.

На сайте ФНС есть сервис по созданию и хранению МЧД с подробной инструкцией, если вы решить выпускать и хранить свои доверенности в налоговом органе.

❗️Важно: несмотря на то, что формат машиночитаемой доверенности утвержден, он пока ещё носит рекомендательный характер.

У СФР и ФНС свои форматы для доверенности. Уточняйте требования площадок перед оформлением МЧД.

По всем вопросам пишите в ЛС  ?****@Fin_Nadzor

Портал ФНС для оформления МЧД повис...

По всем вопросам пишите в ЛС  ?****@Fin_Nadzor

Важное напоминание: 1 сентября сгорят все электронные подписи

❗️❗️если они были выданы сотрудникам от имени организации.

Вести бизнес без МЧД (машиночитаемой доверенности) будет практически невозможно.

МЧД это аналог доверенности на бумаге, которая подтверждает полномочия сотрудников на подписание документов от имени компании.

С 1 сентября у всех таких сотрудников (кроме ИП и руководителей бизнеса) должна быть ЭЦП физ лица + МЧД.

По всем вопросам пишите в ЛС  ?****@Fin_Nadzor

НДС 0%

В чем была претензия налогового органа в моем предыдущем посте:

При реализации товаров на экспорт ставка НДС будет 0%, но только при обязательном предоставлении подтверждающих документов.

Один из этих документов - заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов от нашего Покупателя.

Это заявление подтверждает, что НДС оплачен покупателем при ввозе в свою страну, поэтому нам платить налог у себя не нужно.

Если это страны ЕАЭС, а у нас как раз такая ситуация, то порядок подтверждения этого момента урегулирован Протоколом о взымании косвенных налогов в рамках ЕАЭС.

В нем сказано, что информация о заявлениях должна быть передана в наш налоговый орган гос органами страны покупателя-импортера.

На момент сдачи налоговой декларации 25 июля, сведения переданы были.

В июле первичные заявления были отозваны покупателем, и поданы корректировочные, информация о которых в нашей ФНС появилась только 31 июля.

При камеральной проверке НДС система АСК увидела, что в нашей декларации отражены аннулированные на 31.07 заявления, и показала разрыв по налогу.

Инспектор видимо тоже анализом ситуации не занимался, и просто направил требование с предложением сдать уточненную декларацию.

Мы на требование ответили, корректность сведений в нашей декларации на 25 июля подтвердили.

Ответа на наше пояснение, или нового требования пока не поступило.

Часто инспекторы продолжают настаивать на формальном подходе, даже в ситуациях, когда мы проявили должную осмотрительность, и вообще являемся добросовестными налогоплательщиками.

И не из вредности, а просто не могут в своей системе закрыть эти разрывы, и закончить камеральную проверку.

В этом случае каждому надо решать, продолжать настаивать на своей позиции, или соглашаться с налоговой, и доплачивать недоимку.

По всем вопросам пишите в ЛС  ?****@Fin_Nadzor