🧑‍⚖️Реальный случай из судебной практики.

Подарок дочери не спас ИП от НДФЛ с проданной недвижимости

Дама-предприниматель владела зданием торгового центра и сдавала помещения в нем в аренду. По этой деятельности она применяла патентную систему, с доходов от прочего бизнеса платила НДФЛ. В середине года она прекратила патентный бизнес и снялась с учета как ИП. После чего подарила торговый центр своей дочери, которая тут же зарегистрировалась предпринимателем. Дочь выбрала систему налогообложения УСН с объектом «доходы». И сразу после регистрации продала подарок матери иностранной компании за кругленькую сумму. С дохода от продажи дочь заплатила налог по упрощенке по ставке 6 процентов.

Мать же после остановки бизнеса подала декларацию по НДФЛ, при проверке которой налоговики и заинтересовались сделкой. Инспекторы заподозрили мать-ИП в необоснованной налоговой выгоде с привлечением взаимозависимого лица — своей дочери. Ведь если бы бизнесвумен продала недвижимость сама, то заплатила бы 13 процентов НДФЛ. А дочь реализовала здание, когда работала на упрощенке, поэтому заплатила с доходов от продажи только 6 процентов налога.

Инспекторы выяснили, что сделку дама-ИП планировала еще до того, как закрыла бизнес. Она сама оформляла документы на продажу по доверенности от дочери. И даже после того, как снялась с учета в качестве ИП, женщина продолжала получать арендные платежи на свой счет, платить коммунальщикам, вести деловую переписку от своего имени и подписывать документы. То есть по факту занималась бизнесом без регистрации.

К дочери у инспекторов тоже нашлись претензии. Налоговики установили, что платежи за проданное здание в сумме более 170 млн рублей покупатели перечислили двумя суммами в разные годы, чтобы годовой доход не превысил лимит по доходам и дочь-ИП не потеряла право на УСН.

В результате ИФНС посчитала и включила сумму от продажи здания в доход матери и доначислила НДФЛ, пени и штрафы.

Решение: Арбитры поддержали налоговую инспекцию. Судьи согласились квалифицировать суммы от продажи торгового центра как доход от предпринимательской деятельности матери. В ходе судебного разбирательства налоговики доказали, что бывшая ИП исказила факты хозяйственной деятельности, чтобы получить необоснованную налоговую выгоду. Решение о доначисленном НДФЛ с дохода, пенях и штрафах суд оставил в силе. 

Согласны с итогом?

👍 - да
🤔 - нет

*📈 *Переходите на аутсорсинг бухгалтерии в Главбух Ассистент

Мы поможем скорректировать учетные процессы и денежные потоки под поправки 2025 года, предложим варианты учета, чтобы вы платили меньше налогов, подберем наиболее выгодный налоговый режим под специфику вашего бизнеса.

При передаче бухгалтерии на аутсорсинг в Главбух Ассистент вести вашу бухгалтерию будет команда специалистов: по налогам, зарплате, кадрам, юридическим вопросам и т. д.
Наши специалисты:

⏺️Правильно посчитают налоги
⏺️Вовремя сдадут отчетность
⏺️Правильно рассчитают зарплату и налоги с нее
⏺️Снизят налоги – там, где это возможно
⏺️Будут общаться и урегулируют все вопросы с ИФНС и с фондами
⏺️Предотвратят назначение проверки и помогут ее пройти
⏺️Проконтролируют расчеты с контрагентами
⏺️Обеспечат составление и получение качественной первички
⏺️Проконсультируют по сложным операциям
⏺️Обеспечат беспроблемную работу с банками

Оставьте заявку – запишем вашу компанию на экспресс-проверку учета, подберем оптимальную систему налогообложения в рамках налоговой реформы и обсудим все важные моменты вашего перехода в Главбух Ассистент. Оставить заявку - https://clck.ru/3ERsHc

*⚡️*За 2024 год собрали рекордный объем НДФЛ

За 10 месяцев 2024 года поступления в консолидированные бюджеты регионов от НДФЛ превысили 6 трлн рублей. Это на 27% больше, чем за аналогичный период 2023 года, указано в статистике ФНС.

Это рекордный прирост за последние 12 лет, за все время сбора статистики, уточняют «Известия». Главной причиной роста налоговых поступлений называют рост доходов граждан. Из-за дефицита кадров и низкой безработицы предприятия повышают зарплаты, чтобы удержать сотрудников, считает аналитик Freedom Finance Global Владимир Чернов.

Также к повышению сборов привела эффективность налогового администрирования, уверена доцент кафедры государственных и муниципальных финансов РЭУ им. Г.В. Плеханова Екатерина Голубцова. Из-за этого россияне стараются работать «в белую».

Ожидается, что тренд на рост поступлений от НДФЛ сохранится на фоне роста зарплат, добавил сотрудник Президентской академии Владимир Еремкин.

#новости #налоги #аутсорсинг
📨 Налоги для предпринимателей: про налоги простым языком

🧑‍⚖️Реальный случай из судебной практики

Работа по франшизе – еще не дробление

Компания на общей системе занималась оптовыми поставками колбасной и мясной продукции. Она заключила договор франчайзинга с 57 предпринимателями на спецрежимах. На выездной проверке налоговики обвинили компанию в дроблении бизнеса. Включили всю выручку ИП в доход компании и доначислили 200 млн руб. НДС, пеней и штрафов. Заявили, что все магазины оформляли в едином стиле, товар закупали только у одного поставщика, действовала единая ценовая политика. Значит, все участники взаимозависимы, а схему использовали исключительно для минимизации налоговых обязательств.

Решение: Суды трех инстанций поддержали компанию. Договоры концессии не зарегистрировали, но это не значит, что они ничтожны. Все обязательства по этим договорам стороны фактически исполняли. У предпринимателей был свой персонал для розничной торговли, они сами несли расходы по аренде торговых площадей. Все операции отражали в отчетности, платили налоги. Транзитных движений по счетам не было, деньги на счета «физиков», учредителей не выводили. Судьи отменили доначисления.

Порадуемся за победу компании?👍**

Постановление АС Поволжского округа от 05.08.2024 № А57-7217/2023

Как конкурировать с большими компаниями: стратегия выживания и процветания

Если вы давно в мире большего бизнеса, то привыкли в вызовам судьбы, однако, несмотря на проблемы, конкурировать с крупными компаниями не только возможно, но и вполне реально.
Вопрос заключается в выборе правильной стратегии и подхода.

1. Фокус на уникальности: Одним из значительных преимуществ малого бизнеса является способность быстро адаптироваться и предлагать уникальные и индивидуальные решения.

В то время как большие компании могут предлагать стандартные продукты и услуги массовому рынку, вы можете сосредоточиться на создании нишевых предложений, которые удовлетворяют специфические потребности определенной группы клиентов. Важно не пытаться быть "всем для всех", а найти свою нишу и стать в ней незаменимым.

2. Клиентский сервис на высшем уровне: Ничто так не выделяет малый бизнес, как персонализированный подход к клиентам. В то время как крупные корпорации часто работают по стандартизированным схемам, вы можете предложить индивидуальное обслуживание, быстрое реагирование на запросы и высокий уровень взаимодействия. Создание лояльности и доверия у клиентов — это мощный инструмент в конкурентной борьбе.

3. Инновации и гибкость: Малые компании более гибкие и способны быстрее внедрять новые идеи и инновационные решения. Используйте эту скорость в свою пользу. Постоянно ищите новые способы улучшения своих продуктов, услуг и бизнес-процессов. Важно быть в курсе последних тенденций и активно внедрять передовые технологии и методы работы.

4. Партнерство и сотрудничество: Часто для малого бизнеса успешной стратегией является сотрудничество с другими компаниями.
Это может быть взаимовыгодное партнерство, коллаборации или даже объединение усилий для предложения более обширного комплекса услуг или продуктов. Взаимодействие с другими участниками рынка помогает расширить охват и улучшить конкурентные позиции.

5. Эффективное использование ресурсов: В отличие от крупных корпораций, у малого бизнеса нет огромных бюджетов на маркетинг и рекламу.
Однако это не означает, что вы не можете конкурировать в этой области. Важно использовать ресурсы эффективно: сосредоточьтесь на цифровых и маркетинговых стратегиях, которые не требуют больших затрат, но могут принести значительный эффект.

Социальные сети, email-маркетинг, контент-маркетинг и SEO — это те инструменты, которые помогут вам заявить о себе и привлечь внимание целевой аудитории

При правильном подходе и разумной стратегии у бизнеса есть все шансы не только выжить, но и процветать.

Сравниваясь с гигантами, не бойтесь быть маленькими, ведь именно в этом кроется ваша сила и потенциал для успеха.

🧑‍⚖️Реальный случай из судебной практики

К дроблению компанию вынудил поставщик.

Компания продавала автомобили через сеть автосалонов и обслуживала их по гарантии. Дилерский договор с поставщиком запрещал компании ремонтировать автомобили в негарантийных случаях, а также после срока гарантии. Однако спрос на такой ремонт у покупателей был. Чтобы не терять клиентов, компания привлекла двух предпринимателей на спецрежимах. Они оказывали клиентам на территории автосалонов те услуги, которые компании запрещал дилерский договор.

Налоговики обвинили компанию в незаконном дроблении и доначислили 145 млн руб. налога, пеней и штрафа. Компания обратилась в суд.

Компания формально привлекла взаимозависимых предпринимателей, чтобы вывести выручку из-под общей системы налогообложения. Компания и ИП входят в одну группу компаний, имеют общих работников, складской учет, телефоны, IP-адреса, а также единые службы — бухгалтерскую, кадровую, юридическую и др. Предприниматели арендовали в автосалонах части территорий, но эти части никак не обособлены. В автосалонах и на сайте компании отсутствовала какая-либо информация о предпринимателях. Допрошенные клиенты не подозревали, что некоторые услуги им оказывали ИП, а не компания.

Решение: Суд встал на сторону компании. Арбитры отметили, что дилерский договор ограничивал компанию в видах деятельности. А за счет предпринимателей она смогла расширить ассортимент услуг, обслуживала большее количество клиентов, поддерживала спрос на продажу автомобилей и услуги автосалонов, повышала конкурентоспособность на рынке. Следовательно, компания имела разумную деловую целью в работе с ИП.

Суд признал, что предприниматели вели реальную деятельность. Принимали на работу сотрудников компании по совместительству и сами платили за их обучение. Также оплачивали аренду, инкассацию, услуги рекламы и т. п. Совпадение телефонных номеров и IP‑адресов объясняется тем, что компания и ИП вели деятельность в одних и тех же автосалонах. Единые бухгалтерская, юридическая и кадровая службы позволяли снизить издержки для участников группы компаний. Деятельность предпринимателей и компании не пересекалась. Предприниматели оказывали только те услуги, которые выходят за рамки дилерского договора компании с поставщиком.

Порадуемся за победу компании?👍**

Постановление АС Уральского округа от 21.08.2024 № А76-7791/2023

*📈*12 способов сэкономить налоги

Забирайте 12 способов налоговой экономии, чтобы снизить налоговую нагрузку с 2025 года. Это конкретные и проверенные на практике способы, которые специалисты Главбух Ассистент предлагают своим клиентам. Уже более 300 наших клиентов снизили налоговую нагрузку на 500 млн рублей. Оставьте заявку — передадим эти способы вам и сможем обсудить ваш индивидуальный случай налоговой экономии.

При передаче бухгалтерии на аутсорсинг в Главбух Ассистент вести вашу бухгалтерию будет команда специалистов: по налогам, зарплате, кадрам, юридическим вопросам и т. д.

Наши специалисты:

1. Правильно посчитают налоги
2. Вовремя сдадут отчетность
3. Правильно рассчитают зарплату и налоги с нее
4. Снизят налоги – там, где это возможно
5. Будут общаться и урегулируют все вопросы с ИФНС и с фондами
6. Предотвратят назначение проверки и помогут ее пройти
7. Проконтролируют расчеты с контрагентами
8. Обеспечат составление и получение качественной первички
9. Проконсультируют по сложным операциям
10. Обеспечат беспроблемную работу с банками

Оставьте заявку - https://clck.ru/3EmEPA

*⚡️*32 региона уже сообщили, что введут автоУСН с 1 января

Сейчас режим экспериментально действует в четырех регионах.

Глава ФНС в своем интервью РБК рассказал о поправках, которые позволят использовать АУСН по всей территории РФ. С января 2025 года к программе присоединятся 32 региона, два региона будут готовы к новому режиму в феврале. Особенно режим подходит тем, кто занимается торговлей на маркетплейсах, отметил Даниил Егоров.

#новости #налоги #аутсорсинг
📨 Налоги для предпринимателей: про налоги простым языком

*?Дайджест новостей за неделю*

Важные новости, которые вы могли упустить:

➡️С 1 сентября обязательно применяют МЧД – переходный период закончен;

➡️Роструд создаст реестр компаний с нелегальной занятостью;

➡️Кабмин утвердил новую форму счета-фактуры;

➡️Кто должен оформить МЧД до 1 сентября и как это сделать;

➡️С 1 сентября 2024 года меняется методика проведения СОУТ.